Постанова

від 28.01.2011 по справі 4-63/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4-63-2011 р. ПОСТАНО ВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2011 року Слов'ян ський міськрайонний суд Дон ецької області у складі: голо вуючого - судді Профатило П. І.

при секретарі - Хміль О.М. з участю прокурора- Віннико ва М.В.,

розглянувши подання ст аршого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майора податко вої міліції Єрмакової І.А. про проведення виїмки докум ентів, що містять банківську таємницю, у зв'язку з розсліду ванням кримінальної справи № 44-05-11-0008,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майор по даткової міліції Єрмакова І.А. звернулась до суду з под анням про надання дозволу на проведення виїмки документі в, що містять банківську таєм ницю. Мотивувала подання тим , що в провадженні СВ ПМ Слов'я нської ОДПІ знаходиться крим інальна справа № 44-05-11-0008, порушен а відносно директора ПП «Люк с-Ресурс»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплат и податків в особливо велики х розмірах за ознаками склад у злочину, передбаченого ст.212 ч.З КК України.

З подання вбачається," що в період з лютого 2008 року по жо втень 2010 року ОСОБА_2, займа ючи посаду директора ПП «Люк с- Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954), що пере буває на обліку платників по датків в Артемівській ОДПІ з 15.01.2008 року і зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_ 1, діючи навмисне, шляхом нео бгрунтованого включення до с кладу валових витрат та пода ткового кредиту з ПДВ сум вар тості товарно матеріальних ц інностей у вигляді дерев'яно го брусу та піддонів, нібито п оставлених для ПП «Люкс-Ресу рс»з боку: в 2008 році - ТОВ «Макст иль Союз»м. Макіївка та ТОВ «М ега-Лідер-СВ»м. Луганськ; у 2009 р оці - ТОВ «Мега-Лідер-СВ»м. Луг анськ, ТОВ «Провимакс-Торг»м . Донецьк і ТОВ «ЮВК-Центр»м. К иїв; у 2010 році - ТОВ «Провимакс-Т орг»м. Донецьк і ТОВ «Донбас Н афто Трейд-2009»м. Донецьк, з яких фактично об'єми дерев'яного б руса були придбані службовим и особами ПП «Люкс-Ресурс»за готівку у фізичних осіб - підп риємців в Сумській області, а дерев'яні піддони самостійн о виготовлені силами ПП «Люк с-Ресурс»за допомогою найман их робочих та орендованого у статкування, з використанням первинних документів бухгал терського та податкового обл іків, оформлених від імені ви щезазначених підприємств -по стачальників, у порушення п.п .7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про п одаток на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та до повненнями), завищив податко вий кредит з податку на додан у вартість за 2008-2010 роки на суму 454377 грн. і, в порушення п.5.1 ст.5 Зак ону України «Про оподаткуван ня прибутку підприємств»№283/97 -ВР від 22.05.97 р. (із змінами та допо вненнями), занизив податкові зобов'язання з податку на при буток за 2008- 2010 року на суму 567972 грн .

Крім того, в період з березн я по вересень 2008 року директор ПП «Люкс - Ресурс»ОСОБА_3, д іючи навмисне, здійснював ре алізацію дерев'яного брусу п окупцям за готівковий розрах унок без відображення вказан их фінансове - господарських операцій в бухгалтерському і податковому обліках підпри ємства і, відповідно, не включ ив дані операції в загальний об'єкт оподаткування, прихов авши їх від декларування, вна слідок чого, в порушення п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про по даток на додану вартість»№ 168/ 97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та доп овненнями), занизив податков і зобов'язання з ПДВ за березе нь - вересень 2008 року на суму 128600 г рн. і, в порушення п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст.4, п .п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України «П ро оподаткування прибутку пі дприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із з мінами та доповненнями), зани зив податкові зобов'язання з податку на прибуток за 2008 рік н а суму 160750 грн.Таким чином, в рез ультаті злочинної діяльност і директора ПП «Люкс-Ресурс» ОСОБА_3 в період 2008- 2010 років н е нараховано і не сплачено по датків в загальній сумі 1311699 гр н., що спричинило фактичне не н адходження до бюджету Україн и грошових коштів у вказаній сумі, що є коштами в особливо великих розмірах.

Проведеним досудовим слід ством по справі встановлено, що виготовлення дерев'яних п іддонів здійснювалось силам и ПП «Люкс-Ресурс»за допомог ою найманих робочих на терит орії виробничого цеху, оренд ованого фізичною особою - під приємцем ОСОБА_4, ІНФОРМ АЦІЯ_1 року народження, що на родився в м. Артемівську Доне цької області, українець, гро мадянин України, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1. Крім т ого, ОСОБА_4 є засновником та комерційним директором П П «Люкс-Ресурс». Допитаний в я кості свідка ОСОБА_4 ствер джує, що дерев!яні піддони виг отовлялись з придбаної ним з а розрахунковий рахунок дере вини, на орендованих ним, як фі зичною особою -підприємцем, п лощах виробничого цеху, та на устаткуванні, що належить йо му.

15.02.2007 року фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4 було відкрито поточний .^

раху нок № НОМЕР_2 в Донбаській філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО НОМЕР_3). *"• ^

яким він користується по теперішній час. ,, _

В ході досудового слідст ва, з метою повноти, всебічно сті та об'єктивності розс лідування ^ І

кримін альної справи та встановлен ня повного обігу грошових ко штів на рахунках ФОП ОСОБ А_4 |

М.В. та переліку його кон трагентів виникла необхідні сть в проведенні виїмки у слу жбових осіб Донбаської філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Доне цьк (МФО НОМЕР_3) відомосте й на паперовому носії про рух грошових коштів по рахунку Ф ОП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 за п еріод з 01.01.2008 року по теперішній час, а також всіх документів щ одо відкриття рахунку та йог о подальшого використання.

Необхідну слідству інф ормацію можливо встановити л ише з виписки з реєстру руху г рошових

коштів по банківс ьким рахункам та документам, які знаходяться в банківськ ій установі. з

Суд, дослідивши матері али кримінальної справи, з аслухавши думку прокурора вв ажає, що ' І <

подання слідчого про проведення виїмки докуме нтів, що містять банківськ у таємницю, підлягає 5

задоволенню.

На підставі викладеного, к еруючись ст. 178 України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у службо вих осіб Донбаської філії «К РЕДИТПРОМБАНК»(МФО НОМЕР_3 ), за , •

адресою: м. Донецьк, вул. І. Ткаченко, 113, документів, що міс тять банківську таємницю: І

- роздруківку та на па перовому носії інформації пр о рух грошових коштів по рах унку фізичної особи- ' І

підприємця ОСОБА_4 № Н ОМЕР_2 за період з 01.01.2008 року по теперішній

час, з повною розшифровко ю всіх кредитових і дебетови х перерахувань із зазначення м всіх реквізитів учасників фінансової операції, МФО бан ків, реквізитів платіжних до кументів і призначення плате жу по рахункам;

- оригіналів розрах ункових документів, що відоб ражають надходження і витрат у коштів по рахунку '|

ф ізичної особи-підприємця О СОБА_4 №НОМЕР_2 за період з 01.01.2008 року >

по теперішн ій час, в тому числі заяви на в несення готівкових грошових коштів в касу банка, чеки та і нші *

документи, що підтв ерджують внесення та зняття готівкових грошових коштів;

- оригіналів банкі вської справи фізичної осо би-підприємця ОСОБА_4 (код

НОМЕР_1), а саме: реєстрац ійні документи, банківські картки із зразками підписі в, доручення на

здійснен ня операцій по рахунку.

Проведення виїмки доруч ити СВ ПМ Слов'янської ОДПІ.

Постанову про проведення виїмки направити в СВ ПМ Слов 'янської^ОДПІ.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Слов*янського м іськрайонного суду Профатило П.І. 4

28.01.2011