Постанова

від 03.06.2011 по справі 4-1021/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1021/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

розглянувши подання н ачальника СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Адам»юк О .О. про розкриття банківсько ї таємниці та проведення виї мки документів , що становлят ь банківську таємницю , -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 901/744, порушена відносно невстан овлених осіб, які придбали ПП «Атлантік Фіш Холод» (ко д 37095027,- юридична адреса: м. Черні гів, вул. Комсомольська, 57) з мет ою прикриття незаконної діял ьності за фактом фіктивного підприємництва, що заподіяло велику матеріальну шкоду де ржаві, за ознаками злочину, пе редбаченого ч. 2 ст. 205 КК Україн и.

В ході досудового слідства встановлено, що у ПП «Атлан тік Фіш Холод» відсутні нео бхідні умови для ведення гос подарської діяльності, відсу тні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, с кладські приміщення, транспо ртні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною ад ресою, а тому у відповідності до частини 1, 5 ст. 203, п. 1, 2 ст. 215, ст. 228 Ц ивільного кодексу України уг оди, укладені ПП «Атлантік Фіш Холод» з іншими суб'єкт ами оподаткування мають озна ки нікчемності.

Також було встановлено, що 2 2.11.2010 року ОСОБА_2, разом з нев становленими особами придба в у ОСОБА_4 ПП «Атлантік Фіш Холод». ОСОБА_2 поясн ив, що перереєстрував ПП «А тлантік Фіш Холод» на своє ім'я в якості керівника та зас новника на прохання незнайом их йому осіб в м. Києві за г рошову винагороду, до госпо дарської діяльності ПП « Атлантік Фіш Холод» не має ніякого відношення, ві д надання письмових пояснень категорично відмовився.

Таким чином, невстановлені особи, діючи умисно, з корисли вих мотивів, переслідуючи ме ту, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких зл очинів, організували схему н езаконної діяльності щодо сп рияння підприємствам незако нному формуванню податковог о кредиту з податку на додану вартість та ухилення від спл ати податків.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки ПП «А тлантік Фіш Холод», ОСОБА _2, разом з невстановленими о собами документально оформл ювали неіснуючі операції на отриманнявідпуск товарно-ма теріальних цінностей, послуг , робіт для підприємств зареє строваних на території Украї ни, після чого, дані документи відображалисьвідображення , замовниками послуг в бухгал терському і податковому облі ку, з метою незаконного форму вання податкового кредиту і валових витрат, заниження св оїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість н а загальну суму 3 787 881 грн.

В ході дослідчої перевірки встановлено, що ТОВ "ГРУПА ВЕК ТОР" (код 31992234 м.Київ, вул. Лихач ова буд. 8Б кв. 18) відобразило в податковому обліку фінансов о-господарські операції пров едені з ПП «Атлантік Фіш Х олод».

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків ПП «Атлантік Фіш Холо д» (ЄДРПОУ 37095027), отримання зразк ів їх почерку та підписів для проведення в разі необхідно сті криміналістичного дослі дження у експертних установа х, по кримінальній справі вин икла необхідність у проведен ні виїмки оригіналів докумен тів в АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ" МФО 300647, м. Київ, вул. Борисоглібська , буд.5, літера А, що становлять б анківську таємницю клієнта Т ОВ "ГРУПА ВЕКТОР" (код 31992234), а саме : документів юридичної справ и клієнта банку, передбачени х „Інструкцією про порядок в ідкриття, використання і зак риття рахунків у національні й та іноземних валютах”, затв ердженою Постановою Правлін ня Національного банку Украї ни від 12.11.2003 року №492, платіжних д окументів, відомостей про ру х грошових коштів по рахунку № 260030603.

Єдиним можливим способом о тримати банківські документ и є одержання відповідного р ішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській уст анові.

Відповідно до ст. 22 КПК Украї ни слідчий зобов'язаний вжит и всіх передбачених законом заходів для всебічного, повн ого і об'єктивного досліджен ня обставин справи, виявити я к ті обставини, що викривають , так і ті, що виправдують обви нуваченого, а також обставин и, що пом'якшують і обтяжують й ого відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слід чий в справах, які перебувают ь в його провадженні, вправі в имагати від підприємств, уст анов, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які м ожуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимага ти від банків інформацію, яка містить банківську таємницю , щодо юридичних та фізичних о сіб у порядку та обсязі, встан овлених Законом України "Про банки і банківську діяльніс ть". Виконання цих вимог є обов 'язковим для всіх громадян, пі дприємств, установ і організ ацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкла дів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформац ії, яка містить банківську та ємницю, здійснюється з письм ового дозволу власника такої інформації або за рішенням с уду.

Ст. 178 КПК України передбачен о, що виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці. Виїмка документів , що становлять банківську та ємницю, проводиться тільки з а вмотивованою постановою су дді і в порядку, погодженому з керівником відповідної уста нови.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність” інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Роглянувши подання та дос лідивши матеріали справи, пр иходжу до висновку, що воно о бґрунтоване та підлягає за доволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст.178 КПК України, ст.ст . 59, 60, 62 Закону України “Про банк и і банківську таємницю”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській обл асті Адам»юк О.О. про роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів , що становлять банківсь ку таємницю - задовольнити.

Надати АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ" МФО 300647, м. Київ, вул. Борисоглібс ька, буд.5, літера А, дозвіл на ро зкриття інформації стосовн о клієнту ТОВ "ГРУПА ВЕКТОР" (к од 31992234), яка містить банківську таємницю.

Винести постанову про пров едення в АБ "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ" М ФО 300647, м. Київ, вул. Борисоглібсь ка, буд.5, літера А, виїмки оригі налів документів, що становл ять банківську таємницю:

­ документів юридично ї справи ТОВ "ГРУПА ВЕКТОР" (ко д 31992234), передбачених „Інструкц ією про порядок відкриття, ви користання і закриття рахунк ів у національній та іноземн их валютах”, затвердженою По становою Правління Націонал ьного банку України від 12.11.2003 ро ку №492, які були надані для відк риття вказаного банківськог о рахунку, а також зібраних в р езультаті користування вказ аним рахунком за весь період функціонування рахунку;

­ актів прийому-перед ачі виконаних робіт по підкл юченню клієнта ТОВ "ГРУПА ВЕК ТОР" (код 31992234) до системи «Клієн т-Банк» (актів прийому переда чі ключів електронного цифро вого підпису);

­ довіреностей (доруч ень) від імені ТОВ "ГРУПА ВЕКТО Р" (код 31992234) на отримання від бан ку ключів електронного цифро вого підпису (робіт по підклю ченню до системи клієнт-банк );

­ рух грошових коштів по рахунку ТОВ "ГРУПА ВЕКТОР" (код 31992234) №260030603, відкритий в АБ "КЛІ РИНГОВИЙ ДІМ" МФО 300647, м. Київ, ву л. Борисоглібська, буд.5, літер а А, за період з 01.01.2010 р. по тепері шній час (в електронному вигл яді та на паперових носіях), із зазначенням реквізитів конт рагентів (назва підприємства , код ЄДРПОУ), в тому числі рекв ізитів їх рахунків (номер рах унку, МФО банківської устано ви), призначення і суми платеж у, дати та часу здійснення пла тежів, відомостей щодо докум ентів, на підставі яких здійс нені такі платежі;

­ первинних документі в, що свідчать про зарахуванн я на вказаний банківський ра хунок та зняття з нього грошо вих коштів (платіжні доручен ня, грошові чеки, платіжні вим оги та інші розрахункові док ументи) за період з 01.01.2010 р. по теп ерішній час.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: М. І. Мурашко