Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-517/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-517/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04.07.2011 судья Кировско го районного суда г. Днепропе тровска Овчаренко Н.Г., рассмо трев представление в.и.о. стар шего следователя НМ ГНИ в Кир овском районе г. Днепропетро вска лейтенанта налоговой ми лиции Бояркиной Ю.А., о про изводстве обыска, -

У С Т А Н О В И Л:

В период июля 2010 года по настоящее время, неустановл енные следствием лица, дейст вуя умышленно, путем неправо мерного использования паспо ртных данных подставных лиц, перерегистрировали субъект предпринимательской деятел ьности (юридическое лицо), кот орым является: ООО «Нанотек» (код ЕГРПОУ 36094816), с целью прикры тия незаконной деятельности , а именно незаконного формир ования налогового кредита п о налогу на добавленную стои мость иных субъектов предпри нимательской деятельности (ю ридических лиц), путем оформл ения бестоварных операций с использованием текущих счет ов и других обязательных рек визитов предприятия ООО «На нотек»(код ЕГРПОУ 36094816), а также заведомо подложных документ ов бухгалтерского учета и на логовой отчетности, составле нных для завуалирования указ анной преступной деятельнос ти, чем причинили государств у крупным материальный ущерб на общую сумму 572 670 гривен.

23.06.2011 года по данному факту пр окурором Кировского района г. Днепропетровска возбужден о уголовное дело № 99116506 по призн акам преступления, предусмот ренного по ч.2 ст.205 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что предприя тие ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) перерегистрировано на «п одставных»лиц, за материальн ое вознаграждение, без цели о существлять предпринимател ьскую деятельность. Лица ука занные как в учредительных, р егистрационных, финансовых и бухгалтерских документах пр едприятий ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) никакой финансово -хозяйственной деятельности данного предприятия не вели . Кроме того неустановленные лица на протяжении 2010-2011 года, б ез действительного намерени я осуществлять деятельность , связанную с производством и продажей товарно-материальн ых ценностей, выполнением и п редставлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими «ф иктивных»субъектов хозяйст венной деятельности, в том чи сле ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материаль ных ценностей, работ и услуг, п осле чего, данные документы и спользовались различными су бъектами хозяйственной деят ельности на территории Украи ны, для отображения в бухгалт ерском и налоговом учете, с це лью незаконного формировани я налогового кредита и заниж ения своих налоговых обязате льств по уплате в бюджет нало га на добавленную стоимость и прибыли.

Кроме того, досудебным след ствием установлено, в ходе пр оведенных оперативно-розыск ных мероприятий и следственн ых действий по уголовному де лу № 99116506, было установлено, что ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) задействовано в преступной с хеме работы «конвертационно го»центра, организаторами и участниками которого являет ся гр. ОСОБА_2 ІНФОРМАЦ ІЯ_1, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІ Я_2, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_ 3 Указанный «конвертационн ый»центр осуществляет неза конное формирование налогов ого кредита по налогу на доба вленную стоимость иных субъе ктов предпринимательской де ятельности (юридических лиц) , путем оформления бестоварн ых операций с использованием текущих счетов и других обяз ательных реквизитов «фиктив ных»субъектов хозяйственно й деятельности, в том числе ОО О«Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816). Так же было установлено что в дан ной схеме кроме ООО «Нанотек »(код ЕГРПОУ 36094816) задействован ряд «транзитных»и «фиктивн ых»предприятий, а именно: ЧП "Г РОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068), ООО "ПЭП "ДНЕПРО-РЕСУРС" (код ЕГРПОУ 36785778) , ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРП ОУ 36841292), ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ" (код Е ГРПОУ 37277067), ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС " (код ЕГРПОУ 37375559), ООО"СК КТМ" (код ЕГРПОУ 37733097).

Данные обстоятельства под тверждаются полностью собра нными материалами настоящег о уголовного дела.

В ходе проведенных операти вно-следственных действий бы ло установлено, что согласно полученной информации из ОА Б в Днепропетровской области гражданка ОСОБА_2 ІНФО РМАЦІЯ_1 прописана и прожив ает по адресу: АДРЕСА_1, где могут находиться бухгалтерс кие документы, печати «фикти вных»субъектов хозяйственн ой деятельности в том числе О ОО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) и д р. вещественные доказательст ва.

Изучив материалы уголовно го дела, считаю, что представл ение подлежит удовлетворени ю, поскольку исходя из матери алов уголовного дела, есть до статочные данные полагать, ч то по месту регистрации и про живания ОСОБА_2 ІНФОРМА ЦІЯ_1, в АДРЕСА_1, могут на ходиться бухгалтерские доку менты, печати «фиктивных»суб ъектов хозяйственной деятел ьности, в том числе ООО «Нанот ек»(код ЕГРПОУ 36094816) и другие док азательства имеющие значени е для расследования уголовно го дела.

Руководствуясь ст.177 УПК Укр аины,-

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить производство о быска месту регистрации и п роживания ОСОБА_2 ІНФОР МАЦІЯ_1, в АДРЕСА_1.

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко