Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-538/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-538/11

П О С Т А Н О В А

04.07.2011 суддя Кіровськ ого районного суду м. Дніпроп етровська Овчаренко Н.Г., розг лянувши подання т.в.о. старшог о слідчого ПМ ДПІ в Кіровсько му районі м. Дніпропетровськ а лейтенанта податкової мілі ції Бояркіної Ю.А. про про ведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В період липня 2010 року по те перішній час, невстановлені слідством особи, діючи умисн о, шляхом протиправного вико ристання паспортних даних пі дставних осіб, перереєструва ли суб' єкт підприємницької діяльності, а саме (юридичну о собу), ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816), з метою прикриття незакон ної діяльності, а саме протип равного в порушення вимог ді ючого законодавства формува ння податкового кредиту з по датку на додану вартість інш их суб' єктів підприємницьк ої діяльності (юридичних осі б), шляхом оформлення безтова рних операцій з використання м поточних рахунків та інших обов' язкових реквізитів п ідприємства ТОВ " Нанотек " (ко д ЄДРПОУ 36094816), а також використо вуючи при цьому завідомо під роблені документи бухгалте рської та податкової звітнос ті, які складалися для прикри ття вказаної злочинної діял ьності, чим завдали державі м атеріальну шкоду у великих р озмірах.

За фактом фіктивного підпр иємництва 23.06.2011 года прокуроро м Кіровського району міста Д ніпропетровська порушена кр имінальна справа № 99116506, за озна ками злочину передбаченого ч . 2 ст. 205 КК України, провадження досудового слідства по спра ві доручено т.в.о. старшого сл ідчого ПМ ДПІ в Кіровському р айоні м. Дніпропетровська ле йтенант податкової міліції Бояркіна Ю.А.

В ході досудового слідства було встановлено, що підприє мство ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПО У 36094816) перереєстровані невста новленими особами на «підст авних»осіб, за матеріальне в инагородження, не маючи при ц ьому на меті здійснення підп риємницької діяльності. Особ и, які вказані в статутних, ре єстраційних, фінансових та б ухгалтерських документах ТО В " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816) нія кої фінансово - господарськ ої діяльності підприємств не здійснювали. Крім цього невс тановлені особи 2010-2011 році, не м аючи на меті здійснювати буд ь - яку підприємницьку діяль ність (виготовлення, придбан ня, продаж товарно - матеріа льних цінностей, виконування чи придбання робіт та послуг , тощо), використовуючи реквіз ити, печатки та рахунки придб аних ними «фіктивних»суб' є ктів господарської діяльнос ті підприємства ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816), документальн о оформляли неіснуючі (безто варні) операції на отримання товарно-матеріальних ціннос тей, робіт та послуг, після чог о ці документи використовув ались різними суб' єктами го сподарської діяльності на те риторії України, в тому числі ТОВ «Понті»код 35609390 - для відоб раження в бухгалтерському та податковому звітах, з метою н езаконного, протиправного фо рмування податкового кредит у та заниження своїх податко вих зобов' язань по сплаті д о бюджету податку на додану в артість та податку на прибут ок підприємства.

Дані обставини підтверджу ються матеріалами криміналь ної справи, тому подання підл ягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських (бу хгалтерських) документів ТОВ «Понті»код 35609390, які свідчать п ро фінансово-господарські вз аємовідносини з ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816), а також докуме нти щодо подальшої реалізаці ї придбаних у ТОВ "Нанотек" (ко д ЄДРПОУ 36094816) товарів (робіт, по слуг) за період з 01.01.2010 року по те перішній час, включаючи: дого вори; угоди; додатки і доповне ння до них; журнали-ордери; обо ротно-сальдові відомості; кн иги обліку придбання і прода жу товарів, робіт (послуг); дор учення; товарно-транспортні документи; податкові накладн і; реєстри податкових наклад них; накладні; рахунки; акти ви конаних робіт (послуг) і прийо му-передачі товару, робіт (пос луг); листи; платіжні документ и; документи складського обі гу; документи здачі товару, ро біт (послуг) на збереження та і нші документи в приміщенні з азначеного СПД та у їх службо вих осіб.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Н.Г. Овч аренко