Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-533/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-533/11

П О С Т А Н О В А

04.07.2011 суддя Кіровськ ого районного суду м. Дніпроп етровська Овчаренко Н.Г., розг лянувши подання т.в.о. старшог о слідчого ПМ ДПІ в Кіровсько му районі м. Дніпропетровськ а лейтенанта податкової мілі ції Бояркіної Ю.А. про проведе ння виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В період липня 2010 року п о теперішній час, невстановл ені слідством особи, діючи ум исно, шляхом протиправного в икористання паспортних дани х підставних осіб, перереєст рували суб' єкт підприємниц ької діяльності, а саме (юриди чну особу), ТОВ " Нанотек " (код Є ДРПОУ 36094816), з метою прикриття не законної діяльності, а саме п ротиправного в порушення вим ог діючого законодавства фор мування податкового кредиту з податку на додану вартість інших суб' єктів підприємни цької діяльності (юридичних осіб), шляхом оформлення безт оварних операцій з використа нням поточних рахунків та ін ших обов' язкових реквізит ів підприємства ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816), а також викори стовуючи при цьому завідомо підроблені документи бухга лтерської та податкової звіт ності, які складалися для при криття вказаної злочинної д іяльності, чим завдали держа ві матеріальну шкоду у велик их розмірах.

За фактом фіктивного підпр иємництва 23.06.2011 года прокуроро м Кіровського району міста Д ніпропетровська порушена кр имінальна справа № 99116506, за озна ками злочину передбаченого ч . 2 ст. 205 КК України, провадження досудового слідства по спра ві доручено т.в.о. старшого сл ідчого ПМ ДПІ в Кіровському р айоні м. Дніпропетровська ле йтенант податкової міліції Б ояркіна Ю.А.

В ході досудового слідства було встановлено, що підприє мство ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПО У 36094816) перереєстровані невста новленими особами на «підст авних»осіб, за матеріальне в инагородження, не маючи при ц ьому на меті здійснення підп риємницької діяльності. Особ и, які вказані в статутних, ре єстраційних, фінансових та б ухгалтерських документах ТО В " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816) нія кої фінансово - господарськ ої діяльності підприємств не здійснювали. Крім цього невс тановлені особи 2010-2011 році, не м аючи на меті здійснювати буд ь - яку підприємницьку діяль ність (виготовлення, придбан ня, продаж товарно - матеріа льних цінностей, виконування чи придбання робіт та послуг , тощо), використовуючи реквіз ити, печатки та рахунки придб аних ними «фіктивних»суб' є ктів господарської діяльнос ті підприємства ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816), документальн о оформляли неіснуючі (безто варні) операції на отримання товарно-матеріальних ціннос тей, робіт та послуг, після чог о ці документи використовув ались різними суб' єктами го сподарської діяльності на те риторії України, в тому числі ТОВ «Укрметпоставка»код 33171007 - для відображення в бухгалте рському та податковому звіта х, з метою незаконного, протип равного формування податков ого кредиту та заниження сво їх податкових зобов' язань п о сплаті до бюджету податку н а додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Дані обставини підтверджу ються матеріалами криміналь ної справи, тому подання підл ягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку оригіналів первинних фінанс ово-господарських (бухгалтер ських) документів ТОВ «Укрме тпоставка»код 33171007, які свідча ть про фінансово-господарськ і взаємовідносини з ТОВ "Нано тек" (код ЄДРПОУ 36094816), а також док ументи щодо подальшої реаліз ації придбаних у ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816) товарів (робіт , послуг) за період з 01.01.2010 року по теперішній час, включаючи: до говори; угоди; додатки і допов нення до них; журнали-ордери; о боротно-сальдові відомості; книги обліку придбання і про дажу товарів, робіт (послуг); д оручення; товарно-транспортн і документи; податкові накла дні; реєстри податкових накл адних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і при йому-передачі товару, робіт (п ослуг); листи; платіжні докуме нти; документи складського о бігу; документи здачі товару , робіт (послуг) на збереження та інші документи, в приміщен ні зазначеного СПД та у їх слу жбових осіб.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Н.Г. Овч аренко