Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-528/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-528/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04.07.2011 судья Кировск ого районного суда г. Днепроп етровска Овчаренко Н.Г., рассм отрев представление в.и.о. ста ршего следователя НМ ГНИ в Ки ровском районе г. Днепропетр овска лейтенант налоговой ми лиции Бояркиной Ю.А. о произво дстве выемки, -

У С Т А Н О В И Л:

В период июля 2010 года п о настоящее время, неустанов ленные следствием лица, дейс твуя умышленно, путем неправ омерного использования пасп ортных данных подставных лиц , перерегистрировали субъект предпринимательской деятел ьности (юридическое лицо), кот орым является: ООО «Нанотек» (код ЕГРПОУ 36094816), с целью прикры тия незаконной деятельности , а именно незаконного формир ования налогового кредита п о налогу на добавленную стои мость иных субъектов предпри нимательской деятельности (ю ридических лиц), путем оформл ения бестоварных операций с использованием текущих счет ов и других обязательных рек визитов предприятия ООО «На нотек»(код ЕГРПОУ 36094816), а также заведомо подложных документ ов бухгалтерского учета и на логовой отчетности, составле нных для завуалирования указ анной преступной деятельнос ти, чем причинили государств у крупным материальный ущерб на общую сумму 572 670 гривен.

23.06.2011 года по данному факту пр окурором Кировского района г . Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116506 по призна кам преступления, предусмотр енного по ч.2 ст.205 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что предприя тие ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) перерегистрировано на «п одставных»лиц, за материальн ое вознаграждение, без цели о существлять предпринимател ьскую деятельность. Лица ука занные как в учредительных, р егистрационных, финансовых и бухгалтерских документах пр едприятий ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) никакой финансово -хозяйственной деятельности данного предприятия не вели . Кроме того неустановленные лица на протяжении 2010-2011 года, б ез действительного намерени я осуществлять деятельность , связанную с производством и продажей товарно-материальн ых ценностей, выполнением и п редставлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими «ф иктивных»субъектов хозяйст венной деятельности, в том чи сле ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материаль ных ценностей, работ и услуг, п осле чего, данные документы и спользовались различными су бъектами хозяйственной деят ельности на территории Украи ны, для отображения в бухгалт ерском и налоговом учете, с це лью незаконного формировани я налогового кредита и заниж ения своих налоговых обязате льств по уплате в бюджет нало га на добавленную стоимость и прибыли.

Также в ходе проведенных оп еративно-розыскных мероприя тий и следственных действий по уголовному делу № 99116506, было у становлено, что неустановлен ные следствием лица использ уют ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) в преступной схеме работ ы «конвертационного»центра , направленной незаконного ф ормирования налогового кред ита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов пр едпринимательской деятельн ости (юридических лиц). Кроме того было установлено что в данной схеме кроме ООО«Нано тек»(код ЕГРПОУ 36094816) задейство ван ряд «транзитных»и «фикт ивных»предприятий, а именно: ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), ЧП "ГРОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068), ООО "ПЭП "ДНЕПРО-РЕСУРС" (код ЕГРПО У 36785778), ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36841292), ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ" ( код ЕГРПОУ 37277067), ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559), ООО"СК КТМ " (код ЕГРПОУ 37733097).

Данные обстоятельства под тверждаются полностью собра нными материалами настоящег о уголовного дела.

Также в ходе досудебного сл едствия установлено, что ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ" (код ЕГРПОУ 37277067) для ведения финансово-хозяйс твенной деятельности в ПАО "П олтава-банк" (МФО 331489) открыты с чета № №2600110201, 2600710151.

С целью проведения полного , всестороннего и объективно го досудебного следствия во исполнение требований ст. 22 УП К Украины возникла необходим ость в изучении материалов д вижения денежных средств по счетам №№2600110201, 2600710151, а так же мате риалов послуживших основани ем для открытия и использова ния указанного счета, поэтом у следователь обратился в су д с представлением.

Изучив материалы уголовно го дела, считаю, что представл ение подлежит удовлетворени ю, поскольку, исходя из матери алов уголовного дела, есть до статочные данные полагать, ч то в ПАО "Полтава-банк" (МФО 331489), находятся документы, имеющие значение по делу.

Руководствуясь ст. 178 УПК Укр аины, ст. 62 п. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить производс тво выемки документов юридич еского дела по открытию счет ов № №2600110201, 2600710151 ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ " (код ЕГРПОУ 37277067) в ПАО "Полтава -банк" (МФО 331489), а именно:

- заявления об открытии счет а, свидетельство о государст венной регистрации юридичес кого лица в органах исполнит ельной власти; копию надлежа щим образом зарегистрирован ного уставного документа (ус тава, учредительного договор а, уставного акта/положения, п ротоколы собраний учредител ей) с изменениями и дополнени ями; справки о внесении юриди ческого лица в Единый госуда рственный реестр предприяти й и организаций Украины; спра вки о взятии юридического ли ца на учет в органах государс твенной налоговой службы; сп равки Пенсионного фонда; сви детельство фонда социальног о страхования; приказы о назн ачении руководителей и служе бных лиц предприятия; карточ ки с образцами подписей и отт исков печати; другие докумен ты предоставляющие право дов еренным и иным лицам на распо ряжение и использование данн ым счетом; договоров банковс кого счета; договоров об испо льзовании системы «клиент-Ба нк», «клиент-интернет-банк»« телефонный банкинг»и т.д. с пр иложениями; договоров на рас четно-кассовое обслуживание ; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии с траниц паспорта или документ а который его заменяет, идент ификационного кода - учредит елей, служебных лиц, доверенн ых лиц, и иных лиц, которые отк рывали и использовали указан ный банковский счет предприя тия; и иные документы юридиче ского дела по открытию и испо льзованию данных счетов.

- сведения (информацию) о дви жении денежных средств по сч етам №№ 2600110201, 2600710151 открытых для ОО О ФК "СОЮЗ АКТИВ" (код ЕГРПОУ 3727706 7) в ПАО "Полтава-банк" (МФО 331489), н а бумажных и электронном носителях за период времен и с момента открытия по насто ящее время, с указанием наиме нования контрагентов, номеро в их счетов, даты, суммы и назн ачения платежей.

- платежных документов, на о сновании которых осуществля лись зачисления и списание с редств с указанных счетов, в т . ч. документов (расходные орде ры, кассовые чеки, довереннос ти и др.) на получение наличны х денежных средств, с момента открытия по настоящее время .

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко