Ухвала

від 18.05.2011 по справі 10/1290/238/11

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

 Справа №   10/1290/238/11  

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2011 року  Колегія суддів судової палати  з розгляду кримінальних справ  апеляційного суду Луганскої області  у складі:

Головуючого:                 Кранга Л.С.,

Суддів:                            Каткова І.А., Кошелєва Б.Ф.,           

За участю  прокурора:   Барилко С.В.

Розглянув у відкритому судовому засіданні апеляцію директора  ТОВ      «АТ «Лугметпроект»  ОСОБА_1 на постанову Алчевського міського суду Луганської області від 12.04.2011 року про накладення арешту на всі без  винятку кошти ТОВ «АТ Лугметпроект», що перебувають на рахунку № 26008002842980 в Луганській філії АТ «Банк» Фінанси та кредит», МФО 304717, з наданням  органу досудового слідства інформації про суму залишку коштів на рахунку станом на момент накладення арешту, а також  на кінець третього за накладенням арешту банківського дня,-

В С Т А Н О В И В:

В поданні органу досудового слідства вказано, що слідчим відділом податкової міліції Алчевської ОДПІ проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 10/11/8003, порушеної за фактом фіктивного підприємництва, тобто придбання  ПП «Ортопроф» ( код за ЄДРПОУ 34621443) з метою прикриття незаконної діяльності, що спричинило велику матеріальну шкоду державі,  за ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановлені особи діючи від імені службових  осіб ПП «Ортопроф» ( код за ЄДРПОУ 34621443) у період з 01.01.2010 року по 30.06.2010 рік шляхом оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів, робіт та послуг, в порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №  168/97-ВР від 03.04.1997р. зі змінами та доповненнями не маючи законних підстав збільшили податковий кредит підприємства з ПДВ на суму 1 340 866 грн.

В ході проведених оперативних заходів  встановлено, що у злочинній схемі невстановленими особами спільно з ПП «Ортопроф» ( код за ЄДРПОУ 34621443) використовувались підприємства ТОВ «Альфа-Метал-Компані» ( код за ЄДРПОУ 34202711), ТОВ  «СВД Глобал» ( код за ЄДРПОУ 36485704), ТОВ «АТ Лугметпроект» ( код за ЄДРПОУ 37384521), ТОВ «Метвторпром» ( код за ЄДРПОУ 34449769), ТОВ «Метмаш» ( код за ЄДРПОУ 35936770), МПП «РА «Рекламний Мір» ( код за ЄДРПОУ 32539237), ТОВ «Фобос-Транс-Плюс» ( код за ЄДРПОУ 36706649), на розрахункових рахунках яких знаходяться грошові кошти, які  визнані речовими доказами по кримінальній справі.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Ортопроф» ( код за ЄДРПОУ 34621443) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «АТ Лугметпроект» ( код за ЄДРПОУ 37384521), на розрахункових рахунках якого знаходяться грошові кошти, що належать ПП «Ортопроф»  ( код за ЄДРПОУ 34621443) .

Також було встановлено, що ТОВ «АТ Лугметпроект» ( код за ЄДРПОУ 37384521) відкритий поточний рахунок № 26008002842980 в Луганській філії АТ «Банк» Фінанси та кредит» МФО 304717.

Крім того, грошові кошти які знаходяться на рахунку вищевказаного підприємства можуть бути використані з метою забезпечення можливого цивільного позову у кримінальній справі.

В поданні органу досудового слідства ставиться питання про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку вищевказаного підприємства.

Постановою Алчевського міського суду Луганської області від 12.04.2011 року  накладено арешт на всі без  винятку кошти ТОВ «АТ Лугметпроект», що перебувають на рахунку № 26008002842980 в Луганській філії АТ «Банк» Фінанси та кредит», МФО 304717, з наданням органу досудового слідства  інформації про суму залишку коштів на рахунку станом на момент накладення арешту, а також на кінець третього за накладенням арешту банківського дня.

Суд, мотивуючі рішення про накладення арешту в  постанові зазначив про  наявність в матеріалах кримінальної справи достатніх даних, що дають підставу накласти арешт на кошти, що перебувають на зазначеному вище рахунку.

В апеляції директор ТОВ «АТ Лугметпроект» ОСОБА_1 зазначає про те, що постанова суду  порушує конституційні права підприємства на здійснення підприємницької діяльності оскільки  заблокована робота підприємства, судом при  прийнятті такого рішення не було з’ясовано  чи мали господарські взаємовідносини ТОВ «АТ Лугметпроект» з ТОВ «Ортопроф», яким чином  ТОВ «АТ Лугметпроект» використовувалось у злочинних схемах, які злочинні схеми мали місце, яким чином директор ТОВ «АТ Лугметпроект»  діяв від імені посадових осіб ТОВ «Ортопроф», які безготівкові операції оформлювались і ким, та яким чином ТОВ «АТ Лугметпроект» має відношення до незаконного збільшення податкового кредиту ТОВ «Ортопроф» в сумі 1 340 866 грн., які грошові кошти та  в якій сумі знаходяться на розрахункових рахунках їх підприємства, що належать ТОВ «Ортопроф».

Зазначає про те, що законом визначена можливість накладення арешту на грошові кошти та майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, однак в даному випадку кримінальна справа порушена по факту придбання ТОВ «Ортопроф» з метою прикриття незаконної діяльності, слідством не визначено конкретну суму заподіяних можливих збитків, тому накладення арешту на всі кошти які знаходяться на рахунку підприємства може привести до незворотних наслідків та порушення прав третіх осіб, заблокувати роботу підприємства. На даний час підприємство несе по господарським договорам штрафні санкції, не має можливості виплачувати заробітну плату. Крім  того, звертає увагу на те, що ТОВ «АТ Лугметпроект» ніколи не мало господарських взаємовідносин із ТОВ «Ортопроф»,  і  було зареєстровано тільки 28.10.2010 року.

Просить скасувати постанову суду.

Заслухавши суддю-доповідача, думку прокурора, який вважав постанову суду законною і обґрунтованою, слідчого  Дікого Д.Є., який пояснив, що відносно посадових осіб ТОВ «АТ Лугметпроект» кримінальна справа не порушувалась, оскільки ТОВ «Ортопроф»  здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини  через  транзитне підприємство «Рамітранс»,  про те, що ТОВ «АТ Лугметпроект» зареєстровано у жовтні 2010 року йому відомо, чому в поданні зазначено термін здійснення безтоварних операцій з цим підприємством з 1.01.2010 року по 30.06.2010 року пояснити не може, однак зазначив, що ТОВ «АТ Лугметпроект» здійснювало  господарську діяльність з іншими підприємствами які є в злочинній  схемі, через транзитне підприємство,  вже після своєї реєстрації, колегія суддів, дослідивши частково матеріали  кримінальної справи ( 2 томи),  вважає апеляцію підлягаючою задоволенню, а постанову суду скасуванню з таких підстав.

Відповідно до вимог ст.126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна відбувається шляхом накладення арешту  на вклади, цінності і інше майно обвинуваченого або підозрюваного, або осіб, які  за законом несуть матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності і інше майно не знаходилось.

При вирішенні питання про накладення арешту на всі без винятку  кошти ТОВ «АТ Лугметпроект», що перебувають на рахунку № 26008002842980 в Луганській філії АТ «Банк» Фінанси та кредит», МФО 304717 з наданням  органу досудового слідства інформації про суму залишку коштів на рахунку станом на момент накладення арешту, а також кінець третього за накладенням арешту банківського дня,  суд першої інстанції не з’ясував обставини, передбачені ст.126 КПК України, а саме - несуть  посадові особи ТОВ «АТ Лугметпроект» за законом матеріальну відповідальність  за дії невстановлених осіб, які діють від імені службових  осіб ПП «Ортопроф», не з’ясував  з якого часу зареєстроване і діє ТОВ «АТ Лугметпроект»  і чи співпадає цей час із періодом оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів, робіт та послуг, невстановленими особами,  діючими  від імені службових  осіб ПП «Ортопроф»,  про які йдеться в поданні слідчого,  не встановлено час коли були фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Ортопроф»  с ТОВ «АТ Лугметпроект»,  яка сума коштів що належать ПП «Ортопроф»   знаходиться на розрахункових рахунках ТОВ «АТ Лугметпроект».

В постанові суд  зазначив, що  матеріали кримінальної справи  мають достатні дані що дають підстави для накладення арешту на кошти, однак при цьому  суд  не мотивував прийнятого рішення.   

Під час нового розгляду справи суду першої інстанції необхідно дослідити всі доводи викладені в апеляції і прийняти законне і обґрунтоване рішення.

На  підставі викладеного і керуючись ст.ст.366 ч.2, 377, 382 КПК України, колегія суддів,-

У Х В А Л И Л А:

Апеляцію  директора ТОВ « АТ «Лугметпроект» ОСОБА_1  - задовольнити.

Постанову Алчевського міського суду Луганської області від 12.04.2011 року про накладення арешту на всі без  винятку кошти ТОВ «АТ Лугметпроект», що перебувають на рахунку № 26008002842980 в Луганській філії АТ «Банк» Фінанси та кредит», МФО 304717, з наданням  органу досудового слідства інформації про суму залишку коштів на рахунку станом на момент накладення арешту, а також на кінець третього за накладенням арешту банківського дня - скасувати.

Справу направити на новий судовий розгляд в той же суд в іншому складі.

ГОЛОВУЮЧИЙ:

СУДДІ: