Постанова

від 10.06.2011 по справі 4-1572/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1572/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2011 року

Суддя Рівненського м іського суду Рівненської обл асті Герасимчук М.К., розгляну вши подання старшого слідчог о СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтен анта податкової міліції Ше вчук Я.М., щодо проведення ви їмки по кримінальній справі № 70/29-11, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом П М ДПА В Рівненській області п роводиться досудове слідств о по кримінальній справі № 70/29-1 1, порушеній відносно фінансо вого директора ТОВ «ЮНР - Інве ст»ОСОБА_2 за фактом умисн ого ухилення від сплати пода тків в особливо великих розм ірах за ознаками злочину, пер едбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством вста новлено, що фінансовий дирек тор ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРП ОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Собо рна, 440) ОСОБА_2, виконуючи ор ганізаційно-розпорядчі та ад міністративно-господарські обов' язки, відповідно ст. 67 К онституції України, ст.ст. 9, 11 З акону України «Про систему о податкування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану варті сть»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінам и та доповненнями), будучи від по ві да ль ним за достовірніс ть, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податк ів, зборів, інших обов' язков их платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а т акож за організацію бухгалте рського обліку та забезпечен ня фіксування фактів здійсне ння всіх господарських опера цій у первинних документах, з абезпечення контролю за відо браженням фінансово-господа рської діяльності підприємс тва та за повноту і достовірн ість інформації відображено ї у звітних документах, в резу льтаті проведення «безтовар них»господарських операцій по отриманню робіт, послуг та ТМЦ від суб' єктів господар ської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Сод еко» (код ЄДРПОУ 24227599) та ТОВ «Да лат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропе тровськ, достовірно знаючи, щ о роботи виконувались власни ми силами ТОВ «ЮНР - Інвест», д іючи умисно, всупереч вимога м п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та пп.7 .4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України « Про податок на додану вартіс ть», шляхом відображення про тягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітност і підприємства «безтоварних »операцій, занизив податок н а прибуток підприємства за в казаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість з а вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до факти чного ненадходження до держа вного бюджету коштів в особл иво великих розмірах на зага льну суму 4 702 374 грн.

По даному факту, проку ратурою Рівненської області 12 березня 2011 року порушено кри мінальну справу № 70/29-11, за ознаками злочину, передбаче ного ч.3 ст.212 КК України.

Також, досудовим слідство м встановлено, що згідно д аних 5-го додатку до деклараці ї з податку на додану вартіст ь ТОВ-Фірма «Укрзахідпостач» (ЄДРПОУ 31580588, м. Рівне, вул. Ст.Банд ери, 69а/40) реалізовувало ТМЦ під приємствам, що містять ознак и фіктивності - ТОВ «Содеко»(к од ЄДРПОУ 24227599) та ТОВ «Далат»(ко д ЄДРПОУ 37005177), які в подальшому використовувались ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) при про веденні будівельних робіт.

Дослідивши матеріали спр ави, суддя вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Ук раїни, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задов олити.

Надати дозвіл пр ацівникам УПМ ДПА в Рівненсь кій області на проведення ви їмки в приміщенні ТОВ-Фірма « Укрзахідпостач»(ЄДРПОУ 31580588, м . Рівне, вул. Ст.Бандери, 69а/40) док ументів по взаємовідносинах з ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599, адреса: Жовтневий р-н м. Дніпро петровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177, адреса: Жовтневий р-н м. Дні пропетровськ, вул. Ворошилов а 2/а кв.47) за період 2010-2011 років - д оговорів або угод з додаткам и та доповненнями, актів прий ому-передачі товарів (робіт, п ослуг), актів виконаних робіт , товарно-транспортних накла дних, податкових накладних, р еєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платі жних доручень, рахунки-факту ри, актів взаємозвірок та інш і бухгалтерських документів за вказаний період.

Постанова остаточна, оска рженню не підлягає.

Суддя -