Постанова

від 15.06.2011 по справі 4-1729/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1729/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського місь кого суду Музичук Н.Ю., розглян увши подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненскій області підполковника подат кової міліції Масник М.С. про проведення обшуку в авто мобілі марки ВАЗ 21150 державний номер НОМЕР_1, яким корист ується ОСОБА_2., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділ податков ої міліції Державної податко вої адміністрації в Рівненсь кій області звернувся до суд у з поданням про проведення о бшуку в автомобілі марки ВАЗ 21150 державний номер НОМЕР_1 , яким користується ОСОБА_2 ..

Як вбачається з подання, в п ровадженні СВ ПМ ДПА в Рівнен ській області знаходиться кр имінальна справа №51/391-08 поруше на за ознаками злочинів, пере дбачених ч.1, 2 ст.205 КК України.

Вказана кримінальна справ а порушена 22 вересня 2008 року пр окуратурою м. Рівне за фактом фіктивного підприємництва Т ОВ «Центуріон-Захід»за ознак ами злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

07 червня 2011 року СВ ПМ ДПА в Рівненській області по рушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємн ицтва ПФ «Бакс»за ознаками з лочину, передбаченого ч.2 ст.205 К К України, яку об' єднано в од не провадження з кримінально ю справою №51/391-08.

Встановлено, що 16 березня 2007 року зареєстрова но ТОВ «Центуріон-Захід»де з асновником та директором ста в ОСОБА_3.

Діяльністю підприємс тва ОСОБА_3 фактично не ке рував, документів бухгалтерс ького обліку та податкової з вітності не підписував, печа ткою та штампом підприємства не користувався, жодних фіна нсово-господарських операці й не здійснював.

Через розрахунковий рахунок підприємства, який в ідкрито в Рівненському відді ленні Волинської філії ВАТ « Кредитпромбанк»за період з 2 2 березня 2007 року по 21 квітня 2008 ро ку контрагентами було перера ховано 438675,9 грн., з яких 204 660 грн. зн ято готівкою з каси банку, реш та в сумі 231858,38 грн. перераховані іншим суб' єктам господарсь кої діяльності в результаті чого незаконно сформовані ва лові витрати на суму 365 564 грн. та податковий кредит на суму 73 112 грн. різним суб' єктам підпр иємницької діяльності.

17 вересня 2008 року ОСОБ А_3 пояснив, що він з 1993 року по 2004 рік проживав з дружиною та д ітьми в США, а коли термін пере бування там закінчився його депортували на Україну де по знайомився з ОСОБА_2 за по радою та з допомогою якого за реєстрував на своє ім' я ТОВ «Центуріон-Захід»без мети з дійснення фінансово-господа рської діяльності, оскільки ОСОБА_2 сказав, що для того щоб виїхати за кордон до своє ї сім' ї потрібно в Україні м ати фірму та рахунок. Всі доку менти та печатку ТОВ «Центур іон-Захід»ОСОБА_3 передав ОСОБА_2.

Крім того, встановлено, що 03 жовтня 1995 року громадянином ОСОБА_4 створено ПФ «Бакс» (код ЄДРПОУ 23300667 м. Рівне, вул. Д. Г алицького, 16), де в подальшому в ін виконував обов' язки дире ктора та бухгалтера.

В травні 2010 року у зв' язку з погіршенням стану здо ров' я та неможливістю вести фінансово-господарську діял ьність фірми ОСОБА_4 подав оголошення щодо продажу ПФ « Бакс».

01 липня 2010 року ОСОБА_ 4 призначив ОСОБА_5 дирек тором ПФ «Бакс»з покладенням на останнього прав та обов' язків визначених статутом ПФ «Бакс»та передав гр. ОСОБА _5 ПФ «Бакс», установчі докум енти, печатку, чекову книжку, ш тамп ПФ «Бакс».

При дачі пояснення 14.03.11 прац івникам УПМ ДПА в Рівненські й області гр. ОСОБА_4 повід омив, що з ОСОБА_6, який хоті в придбати ПФ «Бакс», його поз найомив давній знайомий ОС ОБА_7 біля адміністративног о приміщення ВАТ «Радіозавод ». Перед тим ОСОБА_4 були пі дготовлені проекти документ ів про призначення директоро м ПФ «Бакс»ОСОБА_5 з подал ьшою перереєстрацією фірми н а останнього. Зазначені прое кти документів від передав д ля ОСОБА_7, який з ОСОБА_6 пішли в офіс до гр. ОСОБА_2 для оформлення на комп' юте рі всіх необхідних документі в щодо оформлення на роботу н а ПФ «Бакс»ОСОБА_5 В той же час ОСОБА_4 домовився з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 про те, щ о фірма в найближчий час офіц ійно буде перереєстрована на ОСОБА_5 з внесенням відпо відних змін до державного ре єстру, однак, як виявилось піз ніше, ОСОБА_6 ніяких змін д о реєстраційних даних ПФ «Ба кс»внесено не було.

В подальшому, придбане ОС ОБА_6 ПФ «Бакс»ОСОБА_5 фа ктично будь-якою господарськ ою діяльністю не займалось, в икористовувалось для прикр иття незаконної діяльності п о конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легаліза ції та мінімізації податкови х зобов' язань для ряду підп риємств і організацій на тер иторії Рівненської області.

В період з 01.11.2010р. по 18.03.2011р. на рах унок ПФ «Бакс»надійшли кошти в загальній сумі 401 221,78 грн. за фі нансово-господарські операц ії, які фактично не проводили сь, з яких кошти в сумі 313 200 грн. б ули конвертовані в готівку.

В ході проведення оп еративних заходів та за резу льтатами проведеного аналіз у податкової звітності з ПДВ ПП «Бакс»липень-листопад 2010 - с ічень 2011 роки, одержано відомо сті щодо розбіжності суми за декларованих податкових зоб ов' язань з ПДВ ПП «Бакс»та п одаткового кредиту підприєм ств Рівненської, Житомирсько ї областей, м. Києва з цього ж п одатку. Також згідно баз дани х ДПА у Рівненській області П П «Бакс»взагалі не подано до ДПІ у м. Рівне декларації з ПД В та додатки до них за грудень 2010р., січень 2011р.

Також, ОСОБА_5, діючи по вторно, з метою прикриття нез аконної діяльності по конвер тації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мі німізації податкових зобов' язань для ряду підприємств і організацій на території Рі вненської області створив фі ктивне підприємство шляхом з дійснення державної реєстра цію ТОВ «Авіста Сервіс»(код Є ДР 37302297, м. Рівне) зареєструвавши себе засновником та директо ром. Для здійснення зазначен их операцій використовували сь реквізити та банківські р ахунки №26001060480761, №26051060300653 відкр иті ТОВ «Авіста Сервіс»в Рів ненській філії ПАТ КБ «Прива тбанк» МФО банку 333391.

Проведеними операти вно-розшуковими заходами вст ановлено, що причетний до вчи нення вищевказаних злочинів ОСОБА_2 користується авто мобілем марки ВАЗ 21150 державни й номер НОМЕР_1 (згідно лис та №35/8-2443 від 20.04.11 УМВС України в Р івненській області відділ де ржавтоінспекції перебуває н а обліку за ОСОБА_8) в якому можуть зберігатися фінансов о-господарські документи ПФ «Бакс», ТОВ «Авіста Сервіс», а також документи «чорнової»б ухгалтерії, що мають значенн я для встановлення істити у с праві.

У відповідності до ч. 5 ст. 17 7 КПК України, обшук житла чи і ншого володіння особи, за вин ятком невідкладних випадків , проводиться лише за вмотиво вано ю постановою судді, судд я виносить постанову про про ведення обшуку за наявності підтверджених матеріалами к римінальної справи відповід них підстав для проведення о бшуку.

За наведених обставин, суд п риходить до висновку, що пода ння старшого слідчого підляг ає до задоволення.

Враховуючи те, що в автомобі лі марки ВАЗ 21150 державний номе р НОМЕР_1, що належить ОС ОБА_8 і знаходиться в корист уванні ОСОБА_2 можуть знах одитись знаряддя злочину, ре чі й цінності, здобуті злочин ним шляхом, а також інші предм ети і документи, які мають зна чення для встановлення істин и в справі чи забезпечення ци вільного позову, керуючись с т. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на пр оведення обшуку в автомобілі марки ВАЗ 21150 державний номер НОМЕР_1, що належить ОСОБ А_8 і знаходиться в користув анні ОСОБА_2.

Постанова остаточна, оска рженню не підлягає.

Суддя Рівненського мі ського суду Музичук Н.Ю.