Постанова

від 13.07.2011 по справі 4-175/11

ВІННИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-175/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2011 року м. Вінниця

Суддя Вінницького рай онного суду Вінницької облас ті Бондаренко О.І. за погоджен ням з прокурором Гантімурово ю Н.В., розглянувши подання слі дчого СВ Вінницького РВ ГУМВ С України у Вінницькій облас ті Мартинюка Я.С. про нада ння дозволу на проведення об шуку в приміщенні приватного підприємства «Агроком»по кр имінальній справі № 11040158,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Вінниц ького РВ ГУМВС України у Вінн ицькій області звернувся до суду з поданням про надання д озволу на проведення обшуку в приміщенні ПП «Агроком», по годженим з прокурором Вінниц ького району Вінницької обла сті.

Дане подання мотивоване т им, що в ході здійснення перев ірки з питань дотримання вим ог податкового законодавств а ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 32276729), як е розташоване за адресою: с. Як ушинці Вінницького району Ві нницької області, виявлено т а вилучено копію податкової накладної ТОВ «Кванта - Кост а»(код ЄДРПОУ 36456249 м.Харків, прос пект Гагаріна, 41/2), яка містила ознаки підробки, а саме, згідн о висновку експертного дослі дження №684/685 від 03.03.2011 року, підпис и від імені ОСОБА_2 (особи, я ка склала податкову накладну ) в податковій накладній №2175 в ід 13.12.2010 року, виконані не ОСОБ А_2, а іншою особою.

Таким чином, службові особи ПП «Надія»під час ведення фі нансово-господарської діяль ності підприємства, шляхом в ключення до податкової декла рації з податку на додану вар тість, використали завідомо підроблені документи отрима ні від ТОВ «Кванта-Коста».

30.05.2011 року Вінницьким СВ Вінн ицького РВ ГУМВС України у Ві нницькій області порушена кр имінальна справа по факту пі дробки та використання підро блених документів за ознака ми злочину, передбаченого ч. 1, 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справ і встановлено, що згідно з да ними 5-го додатку до деклараці ї з податку на додану вартіст ь приватного підприємства «А гроком»(код ЄДРПОУ 31101797, зареєс тровано за адресою: м. Вінниця , вул. 30-річчя Перемоги, буд. 4, к в. 96), які подані до ДПІ у м. Він ниці посадовими особами підп риємства, останнє на протязі 2010 - 2011 років придбавало у ТОВ «К ванта - Коста»(код ЄДРПОУ 36456249 , яке зареєстровано за адресо ю: , Харківська область, м. Ха рків, проспект Гагаріна, 41/2) т овари (роботи, послуги). В ході подальшого відпрацювання ле гітимності проведених фінан сово-господарських операцій встановлено, що директор ТОВ «Кванта - Коста» ОСОБА_2 зареєстрував дане підприємс тво на своє ім' я за грошову в инагороду без мети ведення б удь - якої господарської діял ьності підприємства у зв' яз ку з відсутністю відповідног о фахового рівня, первинні бу хгалтерські документи ТОВ «К ванта-Коста»від свого імені не підписував, податкову зві дність не заповняв та до пода ткових органів не подавав, бу дь - яких доручень на здійсн ення господарської діяльнос ті від свого імені іншим особ ам не надавав, з службовими ос обами ПП «Агроком»не знайоми й. Виходячи з наявних матеріа лів досудового слідства є до статні докази вважати про бе зтоварність та фіктивний хар актер фінансово - господарс ьких операцій по взаємовідно синах між ПП «Агроком»та ТОВ «Кванта - Коста».

Так, згідно абзацу 11 ч. 1 ст. 1 За кону України «Про бухгалтерс ький облік та фінансову звіт ність»первинний документ - це документ, який містить від омості про господарську опер ацію та підтверджує її здійс нення. Згідно абзацу 5 ч. 1 ст. 1 да ного Закону господарська опе рація - це дія або подія , яка викликає зміни в структурі а ктивів та зобов' язань, влас ному капіталі підприємства. Відповідно до абзацу 7 ч.2 ст. 9 д аного Закону первинні докуме нти повинні мати такі обов' язкові реквізити:

- особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифі кувати особу, яка брала участ ь у здійсненні господарської операції. А тому відсутність такого обов' язкового рекві зиту первинного документу, я к підпис особи, яка брала уча сть у здійсненні господарськ ої операції, - керівника або ін шої уповноваженої статутом п осадової особи підприємства - продавця, вказує на те, що н адані бухгалтерські докумен ти не є первинними документа ми.

Таким чином, службові особи ПП «Агроком»під час ведення фінансово-господарської дія льності підприємства, викори стали завідомо підроблені д окументи чим безпідставно за вищили податковий кредит та валові витрати по взаємовідн осинах з ТОВ «Кванта-Коста», ш ляхом включення даних операц ій до декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, що призвело до ненадходження з начних сум податків до бюдже ту.

На даному етапі досудового слідства не встановлено осо би (осіб), які підробили бухгал терські документи виписані в ід імені директора ТОВ «Кван та-Коста»ОСОБА_2 в адресу ПП «Агроком».

Згідно свідоцтва про держа вну реєстрацію суб' єкта під приємницької діяльності - ю ридичної особи ПП «Агроком»з ареєстровано за адресою: с. Комарів, вул. Леніна, 65 Вінниць кого району Вінницької облас ті.

З огляду на вищевикладене с лідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку з місце м юридичної адреси ПП «Агрок ом».

Оглянувши дане подання та м атеріали кримінальної справ и, долучені до нього, вважаю що є достатні підстави вважати , що за місцем юридичної адрес и ПП «Агроком», а саме: с. Комар ів, вул. Леніна, 65 Вінницького р айону Вінницької області, мо жуть знаходитись бухгалтерс ькі документи, бланки, печатк и, знаряддя злочину, інші пред мети, які мають значення для в становлення істини у справі, а також речі та цінності, які можуть бути використанні для забезпечення відшкодування завданих державі збитків.

На підставі викладеного, к еруючись ч. 5 ст. 177 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на п роведення обшуку за місцем р еєстрації приватного підпри ємства «Агроком»код ЄДРПОУ 3 1101797, а саме: с. Комарів, вул. Ленін а, 65 Вінницького району Вінниц ької області, з метою пошу ку та вилучення документів, б ланків, печаток, знарядь злоч ину, інших предметів і ціннос тей, які мають значення для вс тановлення істини в справі т а можуть бути використанні д ля забезпечення відшкодуван ня завданих державі збитків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: