Постанова

від 15.07.2011 по справі 4-1277/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1277/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.07.2011 року                                                                                                         м. Житомир

суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання старшого слідчого ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 079008/10, -  

                                                                  ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області звернувся до суду з поданням в якому просить суд надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю з «Сбербанк Росії», посилаючись на те, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Житомирській області знаходиться кримінальна справа порушена щодо директора ТОВ «Експрес-Мегаполіс-Буд» ОСОБА_1, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ВАТ „Український зональний науково-дослідний проектний інститут по цивільному будівництву „Київ ЗНДІЕП”, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 209, ч.2 366 КК України, щодо службових осіб Інституту гідротехніки та меліорації Української академії аграрних наук, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.209, ч.2 ст.366 КК України.

В поданні вказано, що на території міста Києва була створена та в період 2006-2009 років діяла організована злочинна група, метою якої було сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Так, встановлено, що до складу організованої злочинної групи постійно входили особи – ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, які попередньо зорганізувались у стійке об’єднання для вчинення вищевказаних злочинів, об’єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення спільного плану, відомого всім учасникам групи.

З метою досягнення злочинного умислу, відомого та погодженого усіма членами угрупування, була організована злочинна схема направлена на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ „Пелін-Будмаш”, ТОВ „АСМ ЛТД”, ТОВ „АНІКО-2006”, ТОВ „ЖСК-Буд-Сервіс”, ТОВ „Септік Плюс”, ТОВ „МЧМ”, ТОВ „Екаунт Бюро „Пачолі Консалт”, ТОВ „Будремпроект-Новація”, ТОВ „Будмонтажтехнологія”, ТОВ „Промтехносервіс”, ТОВ „Норд Флеш”, ТОВ «Венторопт-КД», ТОВ «Магніт-Енерго», ТОВ «Амега-Сервіс-Д», ТОВ «Торгівельна група «КОМІАТ», ТОВ «Бель-2007», ТОВ «Агро-Ком-Сервіс Україна ЛТД», ТОВ «Фоксар Трейд Сервіс», ТОВ «Квадро Стиль 2005», які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися.

За таких обставин, податкові зобов’язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Проведеними розслідуванням по даній кримінальній справі встановлено, що в період 2006-2009 років, на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, надходили кошти, в якості оплати за фактично не надані товари (роботи, послуги).

В подальшому, в період 2006 – 2009 років, вказані кошти зняті з рахунків фіктивних підприємств готівкою та повернені службовим особам підприємств – замовників, за винятком відсотку за надання послуг по «конвертації».

Так, встановлено, що послугами вищевказаного «конвертаційного центру» користувалось ТОВ «Експрес-Мегаполіс-Буд», ВАТ „Український зональний науково-дослідний проектний інститут по цивільному будівництву „Київ ЗНДІЕП” та Інститут гідротехніки та меліорації Української академії аграрних наук.

Окрім того, в ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що в період 2006-2009 років, послугами «конвертаційного центру», підконтрольного ОСОБА_3 та ОСОБА_2, скористалось ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774), яке за рахунок проведення безтоварних операцій, за начебто придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, які були задіяні в діяльності «конвертаційного центру», незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним по кримінальній справі розслідуванням встановлено, що ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774) відкрито банківський рахунок № 260040134951 (українська гривня), № 260040134951 (євро), № 260040134951 (долар США), № 260040134951 (російський рубль), № 2605010834951 (українська гривня) в «Сбербанк Росії» (МФО 320627).

Приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 260040134951 (українська гривня), № 260040134951 (євро), № 260040134951 (долар США), № 260040134951 (російський рубль), № 2605010834951 (українська гривня), відкритому ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774) в «Сбербанк Росії» (МФО 320627), мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить суд подання задовольнити.                                                                                                                                  Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд –                                                                                                                                               ПОСТАНОВИВ:

 Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю з «Сбербанк Росії» (МФО 320627), по рахунку № 260040134951 (українська гривня), № 260040134951 (євро), № 260040134951 (долар США), № 260040134951 (російський рубль), № 2605010834951 (українська гривня), що належить ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774), а саме:

1.1. Інформацію про рух коштів на рахунку ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунку по даний час, в тому числі на магнітних носіях.

1.2. Оригіналів договорів укладених між банком та ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774)  про  банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами посадових осіб ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774).

1.3. Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

1.4. Оригіналу банківської картки зі зразками підписів посадових осіб та печаткою ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774), у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів посадових осіб ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774) – та документи на підставі яких вносились такі зміни.

1.5. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами посадових осіб ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774).

1.6. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774) отримували готівку з власного рахунку.

1.7. Оригіналів будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу – яка здійснювала відкриття рахунку ПП «Полісся-Ліспромпостач» (код ЄДР 36617774) та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредитної справи в повному обсязі в оригіналах за кредитним договором.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: