Постанова

від 18.07.2011 по справі 4-978/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-978/11

ПОСТАНОВА

іменем України

18.07.2011 Суворовського районного суду міста Херсон а Біднина О.В., за участю пр окурора Кістірьова Я.С., розгл янувши подання старшого слід чого в ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонсь кій області майора податково ї міліції Фурсенко А.І. пр о проведення обшуку житла, що належить ОСОБА_3 за адрес ою: АДРЕСА_1, по кримінальн ій справі №330109-11, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонській облас ті майор податкової міліції Фурсенко А.І. звернувся до суду із поданням про проведе ння обшуку житла.

В поданні слідчий зазначає , що розслідуванням кримінал ьної справи №330109-11 встановлено , що ТОВ „Стар - Найт” (ЄДРПОУ 35869542) зареєстроване рішенням Х ерсонського міськвиконкому 15.04.08 за №14991020000009728, місцезнаходженн я відповідно до свідоцтва пр о державну реєстрацію: м.Херс он вул.Кременчуцька,19, взято н а податковий облік в ДПІ у м.Хе рсоні 16.04.08 за №22098.

Також зазначено, що відпові дно акту документальної пере вірки ТОВ „Стар - Найт” за пе ріод з 16.04.08 по 30.06.09 №1663/23-5/35869542 від 12.04.10 вс тановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 7489636 грн. та податку на додану ва ртість в сумі 471411 грн.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Стар-Найт»протягом 2008-2009р.р. де кларували обсяги придбання в ід постачальників ПП „Ост Вест Компані АК” (код 35931395) та ПП „Зерно Торг ФП-ШОД” (ко д 36191542), у яких можливість фактич но здійснювати господарські операції була відсутня: відс утність майна та інших матер іальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення о перацій з купівлі-продажу; зд ійснення операцій з товаром, який не придбавався; відсутн ість основних фондів, трансп ортних засобів, трудових рес урсів. Відповідно актів поза планових перевірок, господар ські операції ТОВ «Стар-Найт »з ПП «Ост Вест Компані АК »та з ПП «Зерно Торг ФП-ШО Д»визнані нікчемними.

Крім того, службові особи ТО В „Стар-Найт” віднесли до скл аду валових витрат деклараці й з податку на прибуток витра ти по господарським операція м з ПП „Армавір”, ПП „Верона”, ПП ТД „Джерела”, ПП „Олді - Н”, ПП „Вектор”, які фактичн о не здійснювались, а були спр ямовані на виникнення податк ової вигоди третіх осіб - су проводження грошових потокі в з ймовірним товаром, що не пр идбавався, та був реалізован ий тим же підприємствам.

В ході досудового слідства , також, встановлено, що директ ор ТОВ „Стар-Найт” ОСОБА_6 повідомив ДПІ у м. Херсоні про неможливість надання докуме нтів для проведення перевірк и, так як всі первинні докумен ти пошкоджено 29.08.2009 року внаслі док аварії мережі водопостач ання в офісі.

Зазначені в поданні обстав ини, дають підстави вважати, щ о первинні бухгалтерські док ументи щодо взаємовідносин Т ОВ „Стар-Найт” з ПП „Армавір” , ПП „Верона”, ПП ТД „Джерела”, ПП „Олді - Н”, можуть зна ходитись за адресою фактично го знаходження вказаних під приємств: АДРЕСА_1. Заснов ником ПП „Армавір”, ПП „Верон а”, ПП ТД „Джерела”, ПП „Олді - Н” є ОСОБА_3, ІНФОРМА ЦІЯ_1.

Згідно витягу з реєстру пра в власності на нерухоме майн о, приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належит ь на праві власності ОСОБА_ 3 на підставі договору дару вання від 30.11.2000 року.

Вивчивши матеріали кримін альної справи, матеріали под ання, заслухавши пояснення с лідчого, вислухавши думку пр окурора, які подання підтрим али та просили задовольнити, враховуючи вищевикладене, с уддя приходить до висновку, щ о є достатньо підстав вважат и, що первинні фінансово-госп одарські документи, які мают ь по справі важливе доказове значення, можуть зберігатис я за місцем реєстрації ПП „Ар мавір”, ПП „Верона”, ПП ТД „Дже рела”, ПП „Олді - Н” за ад ресою: АДРЕСА_1, таким чино м є необхідність у проведенн і обшуку за зазначеною адрес ою, з метою виявлення та вилуч ення оригіналів первинних фі нансово-господарських докум ентів ТОВ „Стар-Найт” по взає мовідносинах із вказаними пі дприємствами, а також інших д окументів та предметів, що ма ють доказове значення по спр аві, а тому подання підлягає з адоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слід чого в ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонсь кій області про проведення о бшуку житла, що належить ОС ОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 , по кримінальній справі №330109-11 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведенн я обшук приміщення за адресо ю: АДРЕСА_1, що належить О СОБА_3 на праві приватної вл асності, з метою виявлення та вилучення предметів і докум ентів, які мають значення для встановлення істини по спра ві, а саме: оригіналів первинн их фінансово-господарських д окументів по взаємовідносин ам з ТОВ «Стар - Найт»- догово рів, накладних, податкових на кладних, актів виконаних роб іт, платіжних документів, що м ають доказове значення по сп раві.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: О. В. Біднина