Постанова

від 20.04.2011 по справі 4-833/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 20.04.2011

Справа № 4-833/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Геєць Ю.В. розглянувши пода ння слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Ткаченко С.П. про накл адення арешту на банківські рахунки та матеріали криміна льної справи № 341101, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріал ів вбачається, що в проваджен ні СВ ПМ ДПА у Запорізькій обл асті знаходиться кримінальн а справа № 341101, яку порушено від носно директора ПП «ВФ «Роса »ОСОБА_2, 1979 р.н., за умисн е ухилення від сплати податк ів, яке спричинило фактичне н енадходження до бюджету кошт ів в особливо великих розмір ах, за ознаками злочину, перед баченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що ОСОБА_2, будучи д иректором ПП «ВФ «Роса»(код Є ДРПОУ 34501191), тобто службовою осо бою підприємства, відповідал ьною за правильність нарахув ання та сплату податків, у пер іод з вересня по грудень 2009 рок у, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість т а податку на прибуток в особл иво великих розмірах, за наст упних обставин.

Так, у період з вересня по гр удень 2009 року, директор ПП «ПФ « Роса»ОСОБА_2 здійснюючи ф інансово-господарську діяль ність підприємства, пов' яза ну з купівлею-продажем метал обрухту здійснював фінансов о-господарські операції, що н е підтверджені первинними бу хгалтерськими документами, а саме придбавав металобрухт у невстановлених в ході досл ідчої перевірки осіб, які не є платниками податку на додан у вартість за готівковий рах унок, без складання первинни х бухгалтерських документів . В подальшому ОСОБА_2 реал ізовував придбані товари різ ним підприємствам-платникам податку на додану вартість з а безготівковий та готівкови й розрахунок, складаючи відп овідні бухгалтерські докуме нти.

У цей же період, з вересня по грудень 2009 року, директор ПП «В Ф «Роса»ОСОБА_2, відображу вав в документах податкової звітності підприємства опер ації з постачання підприємст вом ПП «ВКФ «Ост Юкрейн Мет ал Груп»(код ЄДРПОУ 34734119), що ма є ознаки фіктивності, на адре су підприємства ПП «ВФ «Роса »металобрухту, які фактично не проводилися. В результаті цього, ОСОБА_2 неправомір но завищив податковий кредит підприємства в податкових д еклараціях з ПДВ за вересень - грудень 2010 року, на загальну суму 1 349 117, 17 грн., а також неправо мірно включив до складу вало вих витрат і відповідно зани зив податок на прибуток за вк азаний період на суму 1 686 396,46 грн .

Таким чином, директор ПП «П Ф «Роса»ОСОБА_2, в період з вересня по грудень 2009 року, в п орушення п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст.7 З акону України «Про податок н а додану вартість»від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненн ями), а також в порушення п. 5.1, пп . 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підп риємств»від 28.12.1994 р. № 334/94 - ВР (зі змінами та доповненнями), уми сно ухилився від сплати пода тку на додану вартість та под атку на прибуток на загальну суму 3 035 513, 63 грн., яка в п' ять ти сяч та більше разів перевищу є неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особлив о великим розміром, що призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджету грошових кошті в на вказану суму.

Додатково встановлено, що П П «ВФ «Роса»(код ЄДРПОУ 34501191) вик ористовує банківський рахун ок № 26004184492 відкритий у АТ «Райфф айзенбанк Аваль»у м. Києві (МФ О 380805).

Грошові кошти, що знаходят ься на вказаному рахунку, є пр едметом протиправної діяльн ості по ухиленню від сплати п одатків зазначеної злочинно ї схеми.

Орган досудового слідств а просить накласти арешт на г рошові кошти на рахунку № 26004184492 , який відкрито ПП «ВФ «Роса»(к од ЄДРПОУ 34501191) у АТ «Райффайзе нбанк Аваль»у м. Києві (МФО 380805), за адресою: м. Київ вул. Лєсков а, 9, заборонити АТ «Райффайзен банк Аваль»у м. Києві (МФО 380805) пр оводити видаткові операції п о перерахуванню і зняттю гро шових коштів з банківського рахунку № 26004184492, відкритого ПП « ВФ «Роса»(код ЄДРПОУ 34501191), за ви нятком операцій зі сплати по датків, зборів, обов' язкови х платежів, а також визначени х контролюючим органом грошо вих зобов' язань, зобов' яза ти службових осіб вказаного банку видавати письмову інфо рмацію про залишок грошових коштів на вказаному рахунку, який належить ПП «ВФ «Роса» (к од ЄДРПОУ 34501191) з моменту пред' явлення постанови суду про н акладення арешту та кожну де каду місяця ініціатору винес ення подання за адресою: 69107, м. З апоріжжя, пр. Леніна, 166, Слідчий відділ податкової міліції Д ПА у Запорізькій області.

У відповідності до ч. 1 ст. 59 З акону України «О банках та ба нківській діяльності»№ 2121-ІІІ від 07.12.00 (зі змінами та доповнен нями) - «арешт на майна чи гро ші банку, які знаходяться на й ого рахунках, арешт на кошти і інші цінності юридичних та ф ізичних осіб, які знаходятьс я в банку, здійснюється виклю чно за рішенням суду про вилу чення грошових коштів чи про накладення арешту в порядку , встановленому законодавств ом».

Керуючись ст.ст.14-1, 29, 66, 78, 125, 126, 130 КП К України, ст. 59 Закону України «Про банки та банківську дія льність», -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на грошо ві кошти на рахунку № 26004184492, яки й відкрито ПП «ВФ «Роса»(код Є ДРПОУ 34501191) у АТ «Райффайзенбан к Аваль»у м. Києві (МФО 380805), за ад ресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

Заборонити АТ «Райффайзен банк Аваль»у м. Києві (МФО 380805) пр оводити видаткові операції п о перерахуванню і зняттю гро шових коштів з банківського рахунку № 26004184492, відкритого ПП « ВФ «Роса»(код ЄДРПОУ 34501191), за ви нятком операцій зі сплати по датків, зборів, обов' язкови х платежів, а також визначени х контролюючим органом грошо вих зобов' язань.

Зобов' язати службових ос іб вказаного банку видавати письмову інформацію про зали шок грошових коштів на вказа ному рахунку, який належить П П «ВФ «Роса»(код ЄДРПОУ 34501191) з м оменту пред' явлення постан ови суду про накладення ареш ту та кожну декаду місяця іні ціатору винесення подання за адресою: 69107, м. Запоріжжя, пр. Ле ніна, 166, Слідчий відділ податк ової міліції ДПА у Запорізьк ій області.

Постанова оскарженн ю не підлягає.

Суддя Ю.В. Геєць