Постанова

від 01.06.2011 по справі 4-1135/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 01.06.2011

Справа № 4-1135/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Крамаренко І.А. розглянувш и матеріали подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Зап орізькій області капітана по даткової міліції Гайдара А .В. про проведення виїмки до кументів

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДП А у Запорізькій області знах одиться кримінальна справа № 461101, порушена відносно директо ра ТОВ «Таврія Будпостач»О СОБА_2 за ознаками злочину, п ередбаченого ч.2 ст.205 КК Україн и.

22.02.2011 р. ДПІ у Жовтневому райо ні м. Запоріжжя проведено пла нову виїзну перевірку з пита нь дотримання вимог податков ого, валютного та іншого зако нодавства ТОВ«Таврія Будпос тач», про що складено акт №22/23-2/35 421550. Перевіркою встановлено ві дсутність надання послуг та укладення угод з метою наста ння реальних наслідків. В зв' язку з тим, що угоди є нікчемни ми, нікчемний правочин є неді йсним в силу закону, такий нік чемний правочин не створює і нших юридичних наслідків, кр ім тих, що пов' язані з його не дійсністю. В даному випадку в ідсутні як база, так і об' єкт оподаткування податком на д одану вартість та податком н а прибуток.

В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Т аврія Будпостач»та руху грош ових коштів по банківським р ахункам ТОВ «Таврія Будпоста ч» встановлено, що в період 2008-2 009 років ТОВ «Таврія Будпостач »безпідставно сформовано по датковий кредит з ПДВ своїм к онтрагентам-покупцям на зага льну суму ПДВ понад 10 млн. грн.

В матеріалах вбачається, щ о у вересні 2007 року ОСОБА_2 р азом з невстановленими особа ми, діючи умисно, з метою здійс нення фіктивного підприємни цтва, підготували та здійсни ли державну реєстрацію суб' єкта господарювання - ТОВ «Т аврія Будпостач»з метою прик риття незаконної діяльності з проведення безтоварних оп ерацій та послідуючої конвер тації грошових коштів, отрим аних від підприємств та орга нізацій.

В ході розслідування спра ви додатково встановлено, що протягом 2008-2009 років ТОВ «Таврі я Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) ма ло фінансово-господарські ві дносини з ТОВ фірма "Строител ь" (код за ЄДРПОУ 13615559).

Враховуючи, що в п риміщенні ТОВ фірма "Строите ль" (код за ЄДРПОУ 13615559) знаходят ься документи, які мають знач ення для встановлення істини по справі.

Згідно до ст. 178 КПК, примус ова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка доку мента виконавчого проваджен ня, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господа рських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізь кій області капітана податко вої міліції Гайдара А.В. п ро проведення виїмки докумен тів у ТОВ фірма "Строитель" (ко д за ЄДРПОУ 13615559) - задовольнити.

Провести виїмку оригіналі в первинних фінансово-господ арських та бухгалтерських до кументів ТОВ фірма "Строител ь" (код за ЄДРПОУ 13615559), які знаход яться в приміщенні ТОВ фірма "Строитель" (код за ЄДРПОУ 13615559), а саме:

· документів, по в' язаних з придбанням товар ів (робіт, послуг) у ТОВ «Таврі я Будпостач» (код ЄДРПОУ 35421550) в 2008-2009 роках, а саме: договорів з д одатками, специфікацій до ни х, додаткових угод, накладних , актів прийому-передачі това рів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспор тних накладних, довіреностей , документів, пов' язаних з ро зрахунками (банківських випи сок та інших платіжних докум ентів), актів взаєморозрахун ків, реєстрів отриманих пода ткових накладних та інших;

· документів, пов' язаних з реалізацією на адре су інших суб' єктів господар ювання товарів (робіт, послуг ), придбаних у ТОВ «Таврія Будп остач»(код ЄДРПОУ 35421550) в 2008-2009 рок ах , а саме: договорів з додатк ами, специфікацій до них, дода ткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (ро біт, послуг), податкових накла дних, товарно-транспортних н акладних, довіреностей, доку ментів, пов' язаних з розрах унками (банківських виписок та інших платіжних документі в), актів взаєморозрахунків, р еєстрів отриманих податкови х накладних та інших.

Виконання постанови дор учити співробітникам УПМ ДПА в Запорізькій області.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя І.А. Крамар енко