Постанова

від 15.08.2011 по справі 4-1135/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-1135/11

ПОСТАНОВА

іменем України

15.08.2011 року Суворовс ький районний суд м. Херсона у складі:

Головуючого судді Головко О.В.

при секретарі Д ровосєкової В.М.,

за участю прокурора П ахович М.М.

розглянувши подання в.о. за ступника начальника СВ ПМ ДП А у Херсонській області стар шого лейтенанта податкової м іліції Литвиненка С.А. по кримінальній справі № 330302-11 про обрання запобіжного заходу - взяття під варту відносно об винуваченої ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого в ідділу податкової міліції ДП А у Херсонській області пере буває кримінальна справа за обвинуваченням ОСОБА_3, ОСОБА_2 за ознаками злочині в передбачених ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 27, ч .2 ст.205, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 2 7, ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК Україн и та за фактом зловживання сл ужбовим становищем та службо вим підробленням службовими особами ПП «Стилет-Юг», ПП «А льтекс-Юг»ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК Укр аїни.

В ході досудового встановл ено, що 2010 році ОСОБА_3 створ ив на території м. Херсона зло чинну групу з метою отриманн я незаконного доходу від зай няття фіктивним підприємниц твом. Зокрема, до участі у дані й злочинній групі ОСОБА_3 залучив ОСОБА_4 та ОСОБА _2.

При цьому, ОСОБА_3 розробив план злочинних дій , згідно якого здійснював заг альне керівництво діяльніст ю цієї злочинної групи, підшу ковував замовників на конвер тацію коштів, надавав їм рекв ізити фіктивних підприємств для перерахування грошових коштів, конвертував дані кош ти в банківських закладах та готівку передавав замовника м.

Так, ОСОБА_3 схилив ОС ОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5 о біцяючи грошову винагороду, до вчинення дій по реєстраці ї суб' єктів підприємницько ї діяльності (юридичних осіб ), постановку на податковий об лік, відкриття розрахункових рахунків в банківських уста новах з метою прикриття неза конної діяльності. Таким чин ом ОСОБА_2 зареєструвала н а своє ім' я ПП «Альтекс-Юг»(к од ЄДРПОУ 37048928), ОСОБА_4 - ПП « Стилет-Юг»(код ЄДРПОУ 37048886), ОС ОБА_5 - ПП «Агропрайд»(код Є ДРПОУ 35870453).

В свою чергу, відповідно до розподілу ролей ОСОБА_3, д авав вказівки ОСОБА_2 на в иготовлення фіктивних подат кових накладних, підробку ін ших документів здійснення не законних електронних платеж ів за допомогою системи „Клі єнт-банк”, а також контролюва в рух коштів по рахунках підк онтрольних фіктивних підпри ємств, отримував разом з ОС ОБА_4 в банківських заклада х готівку та передавав її зам овнику. ОСОБА_2, будучи обі знаною в злочинних планах О СОБА_3, відповідно до відвед еної їй ролі, займалась веден ням бухгалтерського і податк ового обліку підконтрольних фіктивних підприємств (ПП «С тилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд»та ПП «Югтрансаг ро»), виготовляла підроблені договори з підприємствами - замовниками для використанн я в якості підстав для перера хування грошових коштів та п ерераховувала грошові кошти для їх подальшої конвертаці ї в готівкові кошти ОСОБА_3

ОСОБА_4, будучи директором ПП «Агропрайд»(код ЄДРПОУ 3587045 3) та ПП «Альтекс-Юг»(код ЄДРПО У 35870453) будучи обізнаним в злочи нних планах ОСОБА_3, відпо відно до відведеної йому рол і, здійснював керівництво ПП «Агропрай д»(код ЄДРПОУ 35870453) та ПП «Альтек с-Юг»(код ЄДРПОУ 35870453), за вказів кою ОСОБА_3 здійснював зня ття грошових коштів по поточ ним рахункам відкритих в бан ківських установах та в пода льшому передав їх ОСОБА_3

Отже, економічним результ атом документального оформл ення взаємовідносин між ПП «Стилет-Юг», ПП «Альт екс-Юг», ПП «Агропрайд»та ПП « Югтрансагро»та підприємств ами-«вигодонабувачами»стал о безпідставне завищення под аткового кредиту з податку н а додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств.

Так, ОСОБА_3 переслідуюч и умисел спрямований на ухил ення від сплати податків та д остовірно знаючи, що ПП «Стил ет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», не мал и для реалізації товарно-мат еріальних цінностей надавав при невстановлених слідство м обставинах, в період з 01.12.2010 ро ку по 29.01.2011 року директору ПП «М ін-Агро»(код ЄДРПОУ 37239393, зареєс троване виконавчим комітето м Херсонської міської ради № 14991020000012550 від 06.10.2010 року, взяте на обл ік в ДПІ у м. Херсоні №62215 від 07.10.2010 року, свідоцтво ПДВ №100310993 від 22.1 1.2010 року, юридична адреса АДР ЕСА_1, вид діяльності: оптова торгівля зерном, насінням та кормами для тварин) ОСОБА_6 документи первинно-бухгалт ерського обліку ПП «Стилет-Ю г», ПП «Альтекс-Юг»по взаємов ідносинам з ПП «Мін-Агро»(код ЄДРПОУ 37239393), який в свою чергу в икористав данні документи пр и формуванні податкового кре диту з податку на додану варт ість в податковій декларації з податку на додану вартість за грудень 2010 року та валових в итрат з податку на прибуток п ідприємств в декларації з по датку на прибуток підприємст в за 2010 рік.

Вказані дії ОСОБА_3, яки й створив ПП «Стилет-Юг», ПП « Альтекс-Юг», ПП « Агропрайд», ПП «Югтрансагро» та використовував з метою пр икриття незаконної діяльнос ті по ухиленню від сплати под атків та надав директору ПП « Мін-Агро» ОСОБА_6 первинні бухгалтерські документи при звели до незаконного завищен ня податкового кредиту з под атку на додану вартість ПП «М ін-Агро»на суму 1 325 913, 00 гривень, а також до незаконного заниж ення податку на прибуток на с уму 1 657391, 00 гривень, а всього на за гальну суму 2 983 304, 00 гривень, тоб то умисного ухилення від спл ати податків, що призвело до ф актичного ненадходження до д ержавного бюджету коштів у о собливо великих розмірах.

15.08.2011 ОСОБА_3 оголошено у розшук. У звязку із перехову ванням обвинуваченого ОСО БА_3 обвинувачення їй не пре дявлено. В ході досудового сл ідства встановлено, що ОСОБ А_3 своїми діями здійснює пе решкоджання проведення досу дового слідства, схиляє свід ків до дачі завідомо неправд ивих показів, допомагає ОСО БА_2 переховуватись від спі вробітників податкової мілі ції.

29.03.2011 року ОСОБА_3 склав до говір з адвокатом ОСОБА_7 про надання останнім послуг на стадії досудового слідств а по кримінальній справі №330302-1 1, що також свідчить про поінфо рмованість обвинуваченого ОСОБА_3 про порушення відно сно нього кримінальної справ и та його намір ухилитися від слідства.

ОСОБА_3 обвинувачуєть ся у вчиненні злочину, за який КК України передбачено пока рання у вигляді позбавлення волі на строк понад 3 роки, ухи ляється від слідства, а тому п ерешкоджає встановленню іст ини у справі, може продовжити злочинну діяльність, а також для забезпечення процесуаль них рішень.

На підставі викладеного т а керуючись ст. ст. 155, 165, 165-1, 165-2 КПК України та ст. 29 Конституції У країни, -

П О С Т А Н О В И В:

Затримати та доставити під конвоєм до Суворовськог о районного суду м. Херсона гр. ОСОБА_3, ІНФО РМАЦІЯ_1 для вирішення пи тання щодо обрання міри запо біжного заходу у вигляді - в зяття під варту.

Копию постанови направит и прокурору Херсонської обла сті.

Постанова може бути оска ржена до апеляційного суду Х ерсонської області на протяз і 3 діб.

Суддя: О. В. Головко