Постанова

від 01.06.2011 по справі 4-1131/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 01.06.2011

Справа № 4-1131/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевськог о районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А. розглянувши м атеріали подання старшого сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорі зькій області капітана подат кової міліції Гайдара А.В. про проведення виїмки докум ентів, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знахо диться кримінальна справа №4 61101, порушена відносно директо ра ТОВ «Таврія Будпостач»О СОБА_2 за ознаками злочину, п ередбаченого ч.2 ст.205 КК Україн и.

17.09.07 виконавчим комітетом За порізької міської ради зареє стрована юридична особа Това риство з обмеженою відповіда льністю «Таврія Будпостач»к од ЄДРПОУ 35421550 про що зроблено з апис в журналі обліку реєстр аційних справ суб'єктів підп риємницької діяльності - юри дичних осіб за № 11031020000020852. Взято н а податковий облік в ДПІ у Орд жонікідзевському районі м.За поріжжя 18.09.2007р. за №19063.

Юридична адреса - м.Запоріжж я, Жовтневий р-н, Запоріжжя , вул. Червоногвардійська, б. 40 (відповідно до реєстраційних даних).

Згідно реєстраційних доку ментів в період часу з 17.09.07 року по 04.09.08 року засновником, дирек тором та головним бухгалтеро м підприємства ТОВ «Таврія Б удпостач»є ОСОБА_2. В пері од часу з 04.09.08 року засновником ТОВ «Таврія Будпостач»є ОС ОБА_4, директором ТОВ «Таврі я Будпостач»є ОСОБА_2

22.02.2011 р. ДПІ у Жовтневому район і м. Запоріжжя проведено план ову виїзну перевірку з питан ь дотримання вимог податково го, валютного та іншого закон одавства ТОВ«Таврія Будпост ач», про що складено акт №22/23-2/354215 50. Перевіркою встановлено від сутність надання послуг та у кладення угод з метою настан ня реальних наслідків. В зв'яз ку з тим, що угоди є нікчемними , нікчемний правочин є недійс ним в силу закону, такий нікче мний правочин не створює інш их юридичних наслідків, крім тих. що пов'язані з його недій сністю. В даному випадку відс утні як база, так і об'єкт опод аткування податком на додану вартість та податком на приб уток.

В ході проведення аналізу п одаткової звітності ТОВ «Тав рія Будпостач»та руху грошов их коштів по банківським рах ункам ТОВ «Таврія Будпостач» встановлено, що в період 2009 рок у ТОВ «Таврія Будпостач»безп ідставно сформовано податко вий кредит з ПДВ своїм контра гентам-покупцям па загальну суму ПДВ понад 10 млн. грн.

В матеріалах вбачається, що у вересні 2007 року ОСОБА_2 ра зом з невстановленими особам и, діючи умисно, з метою здійсн ення фіктивного підприємниц тва, підготували та здійснил и державну реєстрацію суб'єк та господарювання - ТОВ «Тавр ія Будпостач»з метою прикрит тя незаконної діяльності з п роведення безтоварних опера цій та послідуючої конвертац ії грошових коштів, отримани х від підприємств та організ ацій.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Таврія Б удпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) вико ристовує рахунки №26000003283001, 26006003283005, 26 007003283004. 26008003283003, 26009003283002 у ПАТ «Креді Аг ріколь Банк»МФО 300614, розташо ваному за адресою: М.Запорі жжя, пр. Леніна, 92.

Враховуючи, що у ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614 зна ходяться документи, які мают ь значення для встановлення істини по справі.

Виходячи з Закону України «Про банки та банківську дія льність»інформація відносн о діяльності та фінансового стану клієнта, котра стала ві дома банку в процесі обслуго вування клієнта та взаємовід носин з ним або третім особам при надані послуг банком є ба нківською таємницею.

Згідно ст. 178 КПК України виїм ка документів, що містять бан ківську таємницю, проводитьс я тільки за вмотивованою пос тановою суду.

Керуючись ст.178 КПК України , -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідч ого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізьк ій області капітана податков ої міліції Гайдара А.В. пр о проведення виїмки документ ів, що містять банківську тає мницю у ПАТ «Креді Агріколь Банк»МФО 300614 - задовольнити.

Провести виїмку роздрукі вки руху грошових коштів на п аперовому та магнітному носі ях по рахункам ТОВ «Таврія Бу дпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) №26000003283001, 26006003283005, 26007003283004, 26008003283003, 26009003283002 в ПАТ «Кред і Агріколь Банк»МФО 300614, ро зташованому за адресою: М.З апоріжжя, пр.Леніна, 92 за пер іод з моменту відкриття по те перішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишк ів коштів, прибуткової та вид аткової частини, призначення платежів, дати та часу надход ження коштів на рахунок та пе рерахування з нього, докумен тів, на підставі яких проведе ні операції, повних назв конт рагентів, які перерахували т а яким перераховані кошти, їх ні коди ЄДРПОУ, МФО банків та н омера рахунків контрагентів , з якими проведено операції, а також оригінали наступних д окументів:

заяв про відкриття (закрит тя) рахунків, договорів розра хунково-касового обслуговув ання рахунків, корінця повід омлення від платника податкі в про відкриття рахунків в ус танові банку, довідки про взя ття на облік платника податк ів, страхового свідоцтва, ста тутних документів, копій пас портів засновників та директ орів підприємства, копій дов ідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про п ризначення директорів та інш их посадових осіб; заяв на отр имання чекових книжок;

карток із зразками підписі в та відбитку печатки, що діял и протягом періоду часу з мом енту відкриття рахунків, а та кож наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпи су та розпорядження коштами підприємства;

договорів з додатками до ни х про надання банківських по слуг з використанням програм но-технічного комплексу "Клі єнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 по слуги", а також документів, яки ми оформлено та підтверджуєт ься обмежене коло осіб, які ма ють доступ до даних систем та документів, якими зафіксова но номер телефону, через який здійснювався зв'язок з серве ром банку; - кредитних справ ТО В «Таврія Будпостач»(код ЄДР ПОУ 35421550) з наявними кредитними договорами та додатків до ци х кредитних договорів;

договорів застави, якими за безпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх в икористання, та документів, я кі підтверджують право заста водавця на внесення в застав у предмету застави;

заяв на отримання кредитів ТОВ «Таврія Будпостач»(код Є ДРПОУ 35421550); платіжних документ ів, якими підтверджується пе рерахування кредиту на рахун ок ТОВ «Таврія Будпостач»(ко д ЄДРПОУ 35421550) та інших документ ів з кредитної справи; платіж них доручень, грошових чеків , меморіальних ордерів та інш их документів, на підставі як их здійснювався рух грошових коштів по банківським рахун кам №26000003283001, 26006003283005,' 26007003283004, 26008003283003, 26009003283002, я кі належать ТОВ «Таврія Будп остач» (код ЄДРПОУ 35421550) за періо д з моменту відкриття рахунк ів та по теперішній час.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя І.А.Крамаренко