Постанова

від 14.06.2011 по справі 4-1326/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 14.06.2011

Справа № 4-1326/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

14 июня 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзе вского районного суда г. Запо рожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление ст. следовате ля следственного отделения Н М СГНИ по работе с КПН в г. Запо рожье майора налоговой милиц ии Павлова В.Е. о проведен ии обыска по уголовному делу №431106, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных с уду материалов уголовного де ла усматривается, что в произ водстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье находится у головное дело № 4 31106, возбужденное в отношении д иректора ООО «Альянс ЛТД Ко»

ОСОБА_3, возбужденно е по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Досудебным следствием по делу установлено, что дире ктор ООО «Альянс ЛТД Ко» ОСОБА_3, будучи, на основании приказа № 1 от 10.10.2007 г., п. 3 ст. 8 ЗУ «О бухгалтерск ом учете и финансовой отчетн ости в Украине»(с изменениям и и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п . 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавле нную стоимость»(с изменениям и и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., ответственным за организа цию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображ ения в учете всех хозяйствен ных операций, правильность о тнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным п ериодам, достоверность и сво евременность начисления и уп латы в бюджеты налогов, сборо в и других обязательных плат ежей, действуя умышленно, с це лью уклонения от уплаты нало га на добавленную стоимость, в нарушение п. п. 7.2.3, 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5, 7.4 .1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О нал оге на добавленную стоимость »№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), п.2.16 «Положени я о документальном обеспечен ии записей в бухгалтерском у чете»утвержденного приказо м Минфина Украины от 24.05.1995 г. № 88, а бз. 1 п. 5 Порядка «Об утверждени и формы налоговой накладной и порядка её заполнения», утв ержденного приказом ГНА Укра ины от 30.05.97 № 16, действуя умышлен но, из корыстных побуждений, в период времени с 01.05.08 по 01.11.09, дос товерно зная, что ООО «Франти р», ООО Завод Днепроспецспла в»и ООО «Спектр - Н»не поста вляли никаких товаров (работ , услуг) в адрес ООО «Альянс ЛТД Ко», в нарушение п.п. 3.1, ст. 3, п. 10.1 ст. 10 Закона Украины «О нало гообложении прибыли предпри ятий»от 28.12.1994 года № 334/94-ВР с измен ениями и дополнениями, отобр азил в налоговых декларациях по прибыли предприятия и нал огу на добавленную стоимость за указанный период составе валовых расходов и налогово го кредита по НДС ООО «Алья нс ЛТД Ко»суммы затрат поне сенных предприятием в резуль тате мнимого приобретения от ООО «Франтир», ООО «Завод Дне проспецсплав»и ООО «Спектр- Н»товаров (работ, услуг), в рез ультате чего занизил налог н а прибыль предприятия на сум у 837 289,25 грн. и налог на доба вленную стоимость в сумме 669 831,40 грн., а всего налогов на сумму 1 507 120,65 грн., что на мом ент совершения преступления в пять тысяч и более раз превы шало необлагаемым налогом ми нимум доходов граждан и явля ется особо крупным размером, что привело к фактическому н епоступлению в бюджет денежн ых средств на указанную сумм у.

В ходе досудебного след ствия установлено, что по мес ту регистрации и проживания учредителя ООО «Альянс Л ТД Ко»ОСОБА_2 по адресу - г. Запорожье АДРЕСА_1, нахо дятся документы первичного б ухгалтерского учета ООО «А льянс ЛТД Ко»по взаимоотно шениям с ООО «Франтир», ООО «З авод Днепроспецсплав» и ООО «Спектр- Н», печати указанны х предприятий, компьютер, сод ержащий на магнитном накопит еле информацию, и иные предме ты и вещи, имеющие доказатель ственное значение по уголовн ому делу.

Согласно данным АП «Запоро жское межгородское бюро техн ической инвентаризации»пом ещение по адресу - г. Запорожье АДРЕСА_1 находится в собс твенности ОСОБА_2

Ст. следователь следствен ного отделения НМ СГНИ по раб оте с КПН в г. Запорожье майор налоговой милиции Павлов В .Е. указывает, что у досудебн ого следствия имеются достат очные основания полагать, чт о по адресу фактического про живания учредителя ООО «Ал ьянс ЛТД Ко»ОСОБА_2 по ад ресу - г. Запорожье АДРЕСА_ 1, могут находиться оригина лы документов первичного бух галтерского учета ООО «Аль янс ЛТД Ко» по взаимоотноше ниям с ООО «Франтир», ООО «Зав од Днепроспецсплав»и ООО «Сп ектр- Н», печати указанных п редприятий, компьютер, содер жащий на магнитном накопител е информацию, и иные предметы и вещи имеющие доказательст венное значение по уголовном у делу, просит представление удовлетворить.

Изучив материалы представ ления ст. следователя следст венного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье ма йора налоговой милиции Пав лова В.Е. о проведении обыск а по уголовному делу №431106, суд с читает, что для его удовлетво рения нет законных оснований , поскольку, в материалах пред ставления отсутствуют досто верные сведения которые подт верждают необходимость пров едения обыска по месту факти ческого проживания ОСОБА_2 .

При вышеизложенном, руков одствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В удовлетворен ии представления ст. следова теля следственного отделени я НМ СГНИ по работе с КПН в г. За порожье майора налоговой мил иции Павлова В.Е. о провед ении обыска по уголовному де лу №431106, - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в апелляционный суд Запорожской области в течен ии трех суток с дня его провоз глашения.

Судья Орджоникидзевского

районного суда г. Запорож ья Н.И. Рыбалко