Постанова

від 07.07.2011 по справі 4-1378/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1378/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Кузьмін М.В.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Чернігівській області В.М.Чуприна про надання доз волу на розкриття банківсько ї таємниці та проведення виї мки документів, що становлят ь банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВ С СВ ПМ ДПА в Чернігівській об ласті В.М.Чуприна звернув ся до суду з даним поданням з т их підстав, що в провадженні с лідчого відділу податкової м іліції ДПА в Чернігівській о бласті знаходиться кримінал ьна справа №902/221, порушена відн осно директора ДП “Ніжинськи й ремонтний завод інженерног о обладнання” ОСОБА_3 про умисне ухилення від сплати п одатків в значних розмірах з а попередньою змовою з невст ановленими особами за ознака ми злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 22.12.09 р. державни м підприємством “Ніжинський ремонтний завод інженерного обладнання” (далі ДП «НРЗІО» ) (код 08457704, юридична та фактична адреса: Чернігівська обл., м. Н іжин, вул. Прилуцька, 147), яке зар еєстровано як платник податк ів на загальних підставах в Н іжинській ОДПІ та зареєстров ано як платник податку на дод ану вартість, в особі його дир ектора ОСОБА_3, призначено го на посаду згідно наказу № 42 -К від 09.02.2006р. «Замовник» було ук ладено договір постачання №4 0-22/12 з ТОВ «Вінсента» «Постачал ьник» в особі директора ОСО БА_4, згідно з яким постачаль ник зобов' язується постави ти продукцію на адресу ДП «НР ЗІО» згідно додатку №1 до дого вору - деталі до зенітно-рак етної установки ЗСУ-23-4 «Шилка » на загальну суму 11569718,87 грн.

Однак, дослідчою перевірко ю встановлено, що ТОВ «Вінсен та» має ознаки фіктивності (н е знаходиться за місцем реєс трації і не звітує до ДПІ). Згі дно реєстраційних документі в директором вищезазначеног о ТОВ з м.Києва є ОСОБА_4, як ий в своєму поясненні повідо мив, що не має жодного відноше ння до ТОВ «Вінсента» і від ім ені вищевказаного товариств а не підписував ніяких докум ентів. Згідно висновку спеці аліста №228 від 28.07.2010 НДЕКЦ УМВС в Чернігівській області встан овлено, що підписи в цих докум ентах від імені ОСОБА_4 ви конані не гр. ОСОБА_4, а іншо ю особою.

Також дослідчою перевірко ю встановлено, що на ДП «НРЗІО » продукція ТОВ «Вінсента» н е поставлялась, а за особисто ю вказівкою ОСОБА_3 - праці вниками ДП «НРЗІО», які отрим ували її в невстановлених сл ідством осіб і самостійно тр анспортували її з території іншого підприємства, що розт ашоване в м. Васильків, вул. Тр акторна, 9, де знаходиться ВАТ «Електроприлад». З цим підпр иємством ТОВ «Вінсента» ніко ли не мало ніяких господарсь ких відносин, не орендувало н іяких приміщень і за вказано ю адресою ніколи не знаходил ось.

Крім цього, відповідно дани х про рух коштів по рахунку ТО В «Вінсента» №260083016334, відкритом у в ПАТ «Банк «Національні ін вестиції» м. Києва встановле но, що в ТОВ «Вінсента» на час постачання продукції на ДП « НРЗІО» були відсутні обігові кошти на її придбання в обсяг ах, передбачених договором, а після отримання оплати за пр одукцію від ДП «НРЗІО» грошо ві кошти в повному обсязі спр ямовувались в оплату простог о векселя з іменним індосаме нтом на адресу ПАТ «Радикал Б анк» (МФО 319111).

За результатами проведеної документальної п еревірки дотримань вимог под аткового законодавства ДП „Н РЗІО” за період з 01.01.2008 року по 3 0.06.2010 року (акт №1200/23-08457704 від 30.09.10р.), вст ановлено, що службовими особ ами в порушення пп. 7.2.1, пп. 7.2.3, пп. 7.2.6, п. 7.2, пп. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 З акону України «Про податок н а додану вартість» податку н а додану вартість в квітні не законно зараховано до складу податкового боргу перевіряє мого періоду з податку на дод ану вартість (рядок 22.2 деклара ції) 1186400 грн., що призвело до зме ншення податкового боргу з П ДВ станом на дату подачі декл арації за квітень 2010 року в сум і 782141 грн., в результаті чого О СОБА_3, умисно ухилився від с плати ПДВ за квітень 2010 року в з начних розмірах.

ТОВ «Вінсента» зі свого рах унку №260083016334, відкритого в ПАТ «Б анк «Національні інвестиції » м. Києва всі отримані грошов і кошти від реалізації проду кції на ДП «НРЗІО» одразу пер ераховувало на рахунок ПАТ « Радикал Банк» №29011001000001 в оплату п ростого векселя з іменним ін досаментом, звідки дані кошт и згідно договору про інкасу вання векселів №1 від 09.04.2010 року були перераховані на банків ський рахунок ТОВ «Фінансова компанія «Егеон». В подальшо му зазначені кошти ТОВ «ФК «Е геон» були перераховані на а дресу ОСОБА_5 (код НОМЕР_ 1, прож. АДРЕСА_1) на рахуно к НОМЕР_2, який відкритий в ПАТ „Радикал Банк”, що розташ ований за адресою Київська о бласть, Києво-святошинський р-н, с. Петропавловська Борщаг івка, вул. Леніна, 2-в (МФО 319111), в зв ' язку з чим по даній криміна льній справі необхідно прове сти виїмку документів, що ста новлять банківську таємницю .

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю, для от римання інформації і докумен тів, що мають доказове значен ня по кримінальній справі, не можливо, тому до суду подане д ане подання.

Вивчивши надані мат еріали, вважаю, що дане поданн я підлягає задоволенню, оскі льки в ПАТ «Радикал Банк» міс тяться відомості, які мають з начення для всебічного, повн ого та об' єктивного розслід ування кримінальної справи.

На підставі вищевикл аденого, керуючись ст. 178 КПК У країни, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати ПАТ «Радикал Б анк», Київська область, Києво -святошинський р-н, с. Петропав ловська Борщагівка, вул. Лені на, 2-в (МФО 319111) дозвіл на розкрит тя інформації щодо його кліє нта - ОСОБА_5 (код НОМЕР _1, прож. АДРЕСА_1), яка є бан ківською таємницею, та прове дення виїмки документів та і нформації, що становлять бан ківську таємницю, а саме:

- всіх документів щодо відк риття рахунку та документів з юридичної справи ОСОБА_5 (код НОМЕР_1);

- інформації про рух коштів рахунку НОМЕР_2 ОСОБА_5 (код НОМЕР_1) з вказанням р еквізитів платіжного докуме нту, дати платежу, призначенн я платежу та з вказанням всіх реквізитів (назва, код, банк к онтрагента) всіх контрагенті в (юридичних, фізичних та інши х осіб) за період з 01.01.2010р. по дату оголошення постанови.

- оригіналів всіх докуме нтів, щодо зняття коштів готі вкою та платіжних доручень ОСОБА_5 щодо перерахування коштів з рахунку НОМЕР_2 ОСОБА_5 (код НОМЕР_1).

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: М. В. Кузьмін