Постанова

від 21.01.2011 по справі 4-30/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УКРАИНА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВ СКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

05 января 2011 года г. Дне пропетровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ба шмаков Е.А., рассмотрев предст авление старшего следовател я СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласов анное с прокурором Жовтневог о района г.Днепропетровска о разрешении на проведение вы емки документов, содержащих банковскую тайну в помещении ПАО «ЕКБ»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором просит разрешить провед ение выемки в помещении ПАО « ЕКБ».

В обоснование своего пред ставления следователь указы вает на следующее.

В июне 2010 года должностные ли ца ООО «Укрхимресурс», распо ложенного по адресу: г. Дне пропетровск, проспект Гагари на, д. 74, действуя умышленно, сов ершили покушение на присвоен ие бюджетных средств в особо крупных размерах путем пода чи 21.06.2010 года в ГНИ в Жовтневом р айоне г. Днепропетровска дек ларации по налогу на добавле нную стоимость за май 2010 года и 12.07.2010 года уточняющего расчета по налогу на добавленную сто имость за май 2010 года, в которых были незаконно завышены сум мы бюджетного возмещения на расчетный счет ООО «Укрхимре сурс»по налогу на добавленну ю стоимость в размере 373 719 грн.

В период с 09.08.2010 года по 20.08.2010 год а была проведена внеплановая выездная проверка ООО «Укрх имресурс»по указанной налог овой декларации по налогу на добавленную стоимость за ма й 2010 года, по результатам котор ой было установлено, что в нар ушение п.п.7.7.2. п.7.7 ст.7 Закона Укра ины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/97-ВР, с изменениями и дополнениям и, завышены суммы бюджетного возмещения сумм налога на до бавленную стоимость в размер е 373 719 грн. и 01.09.2010 года ГНИ в Жовтне вом районе г. Днепропетровск а было вынесено налоговое ув едомление-решение о снятии с уммы бюджетного возмещения п о налогу на добавленную стои мость за май 2010 года в сумме 373 719 грн.

Таким образом, должностным и лицами ООО «Укрхимресурс»б ыли выполнены все действия н аправленные на незаконное по лучение бюджетных средств, о днако по независящим от них о бстоятельствам указанная су мма налога на добавленную ст оимость не была возмещена на расчетный счет предприятия.

18.11.2010 года по данному факту сл едственным отделением налог овой милиции ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска во збуждено уголовное дело №99106306 по факту покушения должностн ыми лицами ООО «Укрхимресурс »на завладение денежных сред ств путем злоупотребления сл ужебным положением в особо к рупных размерах, по признака м преступления, предусмотрен ного ч. 2 ст.15, ч. 5 ст. 191 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия по данному уголовному дел у установлено, что ООО «Укрхи мресурс»на давальческих усл овиях для получения услуг по переработке глицерина перед ает предприятию ООО “НПП УХР -Киев” (код ЕГРПОУ 36538750, зарегист рированное в ГНИ в Соломянск ом районе г. Киева) сырой глице рин для переработки, за что пе речисляет денежные средства за выполненную услугу. Произ водственные мощности ООО “НП П УХР-Киев” находятся по адре су: Винницкая область, г. Калин овка, ул. Дзержинского, 1.

Однако, согласно приложени ю № 1 к акту проверки ООО «Укрх имресурс»установлено, что по договору субаренды № 01/09/09 от 01.09. 2009 года у ООО «Укрхимресурс»в платном пользовании находят ся объекты ООО «НПП УХР-Киев» : здание лаборатории, здания с оборудованием, здание глице ринового цеха, резервуарные парки глицерина и т.д., располо женные по вышеуказанному адр есу. Таким образом, ООО «Укрхи мресурс»имеет возможность с амостоятельно осуществлять переработку глицерина, и не п ользоваться дополнительным и платными услугами.

Кроме того, согласно анализ у предприятий-контрагентов О ОО “НПП УХР-Киев” по данным АИ С „Контрагенти” и приложений № 5 к декларациям по налогу на добавленную стоимость данно е предприятие использует сче та ряда предприятий, от котор ых формирует значительные су ммы налогового кредита, в том числе: ООО "Латон" (код ЕГРПОУ 35 682093), которые большинство из ни х имеют первичные признаки ф иктивности: граждане в одном лице значатся директорами, б ухгалтерами и учредителями, предприятия не находятся по юридическим адресам либо име ют статус банкрота.

В святи с вышеизложенным, во зникла необходимость провед ения выемки документов, соде ржащих банковскую тайну, выш еуказанных предприятий с цел ью отслеживания цепи уплаты налога на добавленную стоимо сть в бюджет государства.

В ходе досудебного следств ия по данному уголовному дел у установлено, что ООО "Латон" (код ЕГРПОУ 35682093) для осуществле ния финансово-хозяйственной деятельности в ПАО "ЄКБ" (МФО 305 987) 20.07.2009 года открыт текущий счет № 2600530324702, по которому перечисля лись денежные средства, в свя зи, с чем возникла необходимо сть в проведении выемки в бан ке документов, содержащих ба нковскую тайну.

Изучив предоставленные ма териалы, считаю, что представ ление следователя не подлежи т удовлетворению, по следующ им основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.62 Зако на Украины «О банках и банков ской деятельности»судом из м атериалов представления не у сматриваются основания для р аскрытия информации содержа щей банковскую тайну о предп риятиях-контрагентах ООО «Ук рхимресурс», поскольку уголо вное дело возбуждено в отнош ении должностных лиц указанн ого предприятия, а также не ус тановлено каким образом пров едение выемки данных докумен тов может повлиять на устано вление истины по делу.

С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление не может быть удов летворено в следствии отсутс твия необходимости в проведе нии указанного следственног о действия, а также учитывает что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение з аконных прав и интересов гра ждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конститу ции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», с т. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении пред ставления старшего следоват еля СО НМ ГНИ в Жовтневом райо не г.Днепропетровска Корне ева Е.В. о проведении выемки документов содержащих банко вскую тайну в помещении ПАО « ЕКБ»(МФО 305987) - отказать.

Судья: Е.А. Башмаков