Постанова

від 11.05.2011 по справі 4-639/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

11 мая 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ше лестов К.А., рассмотрев предст авление старшего следовател я по ОВД ОРУД СО НМ ГНА в Днепр опетровской области, согласо ванное с заместителем прокур ора Днепропетровской област и о наложении ареста на денеж ные средства находящиеся на счете принадлежащем ООО «Ком пания «Люксопт»в Днепропетр овском филиале ПАО «Кредитпр омбанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором ходатайствует о наложен ии ареста на денежные средст ва находящиеся на счете, прин адлежащем ООО «Компания «Люк сопт»в Днепропетровском фил иале ПАО «Кредитпромбанк».

ОСОБА_1, являясь директор ом ООО «Компания «Люксопт»(к од ЕГРПОУ 35863184), зарегистрирова нного в органе государственн ой регистрации по адресу: г. Дн епропетровск, ул. Исполкомов ская, 24-а, в ходе осуществления финансово-хозяйственной дея тельности в январе-феврале 2009 года в нарушение п. 7.1. ст.1, п.п. 7.4.1. п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О нало ге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 года (с изменениям и и дополнениями), путём необо снованного завышения налого вого кредита по налогу на доб авленную стоимость, в связи с отражением по бухгалтерском у и налоговому учетам ООО «Ко мпания «Люксопт»финансово-х озяйственных операций с ООО «Торговый Дом «Девис»(код ЕГ РПОУ 35986250), которые в действител ьности не были осуществлены, умышленно уклонилась от упл аты налога на добавленную ст оимость на сумму 1 537 671,94 грн., что повлекло фактическое непост упления в бюджет государства денежных средств в особо кру пных размерах.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области во збуждено уголовное дело №99116405 в отношении ОСОБА_1 по фак ту уклонения от уплаты налог ов в особо крупных размерах, п о признакам преступления, пр едусмотренного ч.3 ст. 212 УК Укра ины.

Поводом и основанием к возб уждению уголовного дела посл ужили: заключение экономичес кого исследования специалис та № 18-11 от 09.03.2010 года, а также мате риалы доследственной провер ки, осуществленной сотрудник ами ОНМ Левобережной ОГНИ в г . Днепропетровске.

Так, в ходе досудебно го следствия установлено, чт о ОСОБА_1, являясь директо ром ООО «Компания «Люксопт», будучи заинтересованной в п олучении прибыли и минимизац ии расходов, в том числе и по у плате налогов, достоверно зн ая результаты финансово-хозя йственной деятельности ООО « Компания «Люксопт», осознава я необходимость полноты начи сления и своевременности упл аты налогов в бюджет, тем не ме нее, действуя умышленно, в нар ушение требований действующ его налогового законодатель ства Украины, указала в докум ентах налоговой отчетности з аведомо ложную информацию о размерах налога на добавленн ую стоимость, подлежащих упл ате в бюджет, что повлекло фак тическое непоступление в бюд жет средств в особо крупном р азмере.

Также установлено, чт о в ходе осуществления прест упной деятельности директор ООО «Компания «Люксопт»ОС ОБА_1 использовала текущий счет №26005050010157, открытый в Днепроп етровском филиале ПАО «Креди тпромбанк»(МФО 306890).

Так, следователь просил су д, в целях обеспечения возмож ного в будущем гражданского иска о возмещении указанного ущерба, и обеспечения исполн ения приговора в части возмо жной конфискации имущества в ынести постановление о приос тановлении расходных операц ий по банковскому счету № 26005050010 157, принадлежащем ООО «Компани я «Люксопт»в Днепропетровск ом филиале ПАО «Кредитпромба нк».

Изучив предоставленные м атериалы, считаю, что предста вление следователя не подлеж ит удовлетворению, по следую щим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УП К Украины следователь по ход атайству гражданского истца или по собственной инициати ве обязан принять меры к обес печению заявленного в уголов ном деле гражданского иска, а также возможного в будущем г ражданского иска, а также в де лах о преступлениях за котор ые уголовным законом предусм отрена такая санкция как кон фискация имущества, следоват ель обязан принять необходим ые меры для обеспечения испо лнения приговора в части воз можной конфискации имуществ а.

Однако судом установлено, ч то предприятие ООО «Компания «Люксопт», на денежные средс тва которого следователь про сит наложить арест, не входит в определенный ч.1 ст.126 УПК Укр аины круг лиц на вклады, ценно сти и другое имущество котор ых может быть наложен арест, а именно: обвиняемого, подозре ваемого, либо лица несущего п о закону материальную ответс твенность за их действия.

С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление не может быть удов летворено вследствие отсутс твия необходимых оснований д ля его удовлетворения, а такж е учитывает, что удовлетворе ние данного представления мо жет повлечь необоснованное нарушение законных прав и ин тересов граждан Украины и др угих лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК У краины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении предс тавления старшего следовате ля по ОВД ОРУД СО НМ ГНА в Днеп ропетровской области Площ енко О.В. о наложении ареста на денежные средства находя щиеся на счете № 26005050010157, принадл ежащем ООО «Компания «Люксоп т» в Днепропетровском филиал е ПАО «Кредитпромбанк» - отказать.

Судья: К.А. Шелестов