Постанова

від 01.07.2011 по справі 4-1571/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.07.2011 Справа №4-1571/11

01 липня 2011 року Терноп iльський мiськрайонний суд Те рнопільської областi в склад i:

головуюч ого Св ачій І.М.

при секретарi Зінь І.І.

з участю проку рора Нужди Ф .Т.

розглянувши подання заст упника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопiльськiй областi Югова С.А. погодженого заст упником прокурора Тернопіль ської області старшим радник ом юстиції Гулевським Г.Б. про проведення виїмки докум ентів в банківській установі , -

В С Т А Н О В И В:

Слiдчим вiддiлом податков ої мiлiцiї ДПА в Тернопiльськiй о бластi розслiдується кримiнал ьна справа № 1173333, порушена за оз наками злочину, передбаченог о ч. 2 ст. 212 КК Украни.

Матерiалами кримiнальної сп рави встановлено, що службов і особи ТОВ «Елітар»протягом 2007-2009 р.р. під час здійснення фін ансово-господарської діяльн ості, шляхом ведення бухгалт ерського та податкового облі ку з порушенням установленог о порядку, перекручувань в об ліковій та звітній документа ції, та заниження об' єктів о податкування відобразили у б ухгалтерському та податково му обліку придбання послуг в ід ТОВ «Профліга», яке має озн аки «фіктивності». В зв' язк у з цим, службові особи ТОВ «Ел ітар»по неіснуючих господар ських операціях завищили под атковий кредит з податку на д одану вартість даного підпри ємства та всупереч п.п. 7.4.1, п.п. 7.4. 5. ст.. 7 ЗУ «Про податок на додан у вартість»від 03.04.1997 року, з мет ою ухилення від сплати подат ків, не сплатили до державног о бюджету податок на додану в артість на загальну суму 319861 гр н., що в перерахунку на неопода тковані мінімуми доходів гро мадян є значним розміром.

В ході розслідування кримі нальної справи встановлено, що у Львівській філії АБ «Укр газбанк»у м. Львові (МФО - 325967, м . Львів, вул. Стрийська, 98) ТОВ «П рофліга»(код ЄДРПОУ 31730132, м. Льві в, вул. Художня, 4) має рахунки №2 6104017137 та №260027137.

Заступник начальника ВРК С СВ ПМ ДПА в Тернопiльськiй об ластi за погодженням із засту пником прокурора Тернопiльсь кої областi звернувся в суд iз поданням про проведення виїм ки документів, що становлять банківську таємницю з метою встановлення фактичного обі гу грошових коштів ТОВ «Проф ліга», встановлення фактично го руху товарно-матеріальних цінностей.

Згідно ст.ст.60-62 Закону Ук раїни «Про банки та банківсь ку діяльність»інформація ст осовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб' єкт а підприємницької діяльност і за конкретний проміжок час у, яка містить банківську тає мницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється ті льки за рішенням суду.

Ознайомившись з матерiала ми кримiнальної справи, вважа ю, що подання про проведенн я виїмки документів підляга є до задоволення, оскільки за значені банківські документ и є банківською таємницею і н еобхідні для всебічного, пов ного та об' єктивного розслі дування даної кримінальної с прави та мають доказове зна чення.

На пiдстав наведеного, керую чись ст. 178 КПК України, ст. 62 За кону України “Про банки та ба нківську таємницю”, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на розкри ття банківської таємниці та проведення виїмки із приміще ння ЛФ АБ «Укргазбанк»у м. Льв ові, МФО 325967, юридична адреса: м. Львів, вул. Стрийська, 98:

- довідки про рух ко штів по рахунках №26104017137 та №260027137, що належать ТОВ «Профліга»(к од ЄДРПОУ 31730132, м. Львів, вул. Худо жня, 4) за період з 01.01.2007 року (якщо рахунок відкритий пізніше , т о з дати відкриття) по 30.06.2011 року (якщо рахунок закритий пізні ше, то по дату закриття) із заз наченням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказання м їх коду ЄДРПОУ на електронн их носіях,

- оригіналів (при ві дсутності - їх копій) карток із зразками печатки та підпи сів службових осіб ТОВ «Еліт ар»,

- оригіналів документ ів (при відсутності - їх копі й), які подавалися для відкрит тя та закриття рахунку (заява про відкриття рахунку, свідо цтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄД РПОУ, довідка про взяття на об лік платника податків, повід омлення про реєстрацію платн ика страхових внесків, страх ове свідоцтво, статут підпри ємства, протоколи зборів уча сників підприємства про (зві льнення) службових осіб, інши х протоколів, накази підприє мства про призначення (звіль нення) службових осіб, довідк а про присвоєння ідентифікац ійного номера, копії паспорт ів, договір банківського рах унку, анкета клієнта-юридичн ої особи, заяви службових осі б та повідомлення ДПІ щодо ві дкриття (закриття) рахунку, та інші.)

- оригіналів всіх документів (при відсутності - їх копії), які свідчать про наявність системи «Клієнт-ба нк» (заява службових осіб під приємства щодо встановлення системи «Клієнт-банк», догов ір (угода) обслуговування бан ківського рахунку системою « Клієнт-банк», додатки (акти пр ийому-передачі виконаних роб іт) до договору (угоди) обслуго вування банківського рахунк у системою «Клієнт-Банк», та і нші).

Головуючий суддя І. М. Свачій