Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-313/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

26 липня 2011 року 4-313/11

П О С Т А Н О В А

26.07.2011 місто Маріуполь

Орджонікідзевський районн ий суд міста Маріуполя Донец ької області у складі:

головуючого судді - Мельн ик І.Г.,

за участю прокурора - Ре зницького С. А., розглянувши по дання слідчого СВ ПМ ДПІ в м. М аріуполі, Яковлева А. М., про пр оведення обшуку по криміналь ній справі № 2011-05-016-0023, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ПМ ДПІ в м. М аріуполі знаходиться кримін альна справа №2011-05-016-0023, порушена за ознаками злочину, передба ченого ст. 212 ч.3 УК України відн осно директора ТОВ «Альт» О СОБА_1

В ході проведення досудово го слідства у кримінальній с праві встановлено, що ОСОБА _1., будучи службовою особою - директором ТОВ «Альта» (код Є ДРПОУ 31266222) зареєстрованого рі шенням виконавського коміт ету Маріупольської міської р ади 09.01.2001 р. під номером №12Р за юр идичною адресою: м. Маріуполь , вул. Воїнів Визволителів, б. 4 к в. 119, в період з 2008 р. по жовтень 2010 р., порушуючи п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закон у України «Про податок на дод ану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997г. (із змінами і доповненнями), шл яхом заниження об'єкту опода ткування - необґрунтованог о віднесення в податковий кр едит по податку на додану вар тість сум по безтоварних опе раціях за нібито поставлені товарно-матеріальні цінност і від ТОВ "Люкс - Індастрі", ТОВ " Афіна Груп 2009", ТОВ "Універсал П ром Альянс", ТОВ "АК "Промінь", ТО В "Бізнес Атлант - А”, а факти чно придбав їх за готівку у не встановлених слідством підп риємств, внаслідок чього, уми сно ухилився від сплати пода тків, що спричинило фактичн е ненадходження до державно го бюджету податку на додану вартість в сумі - 1992350 грн., що в 5000 і більше разів перевищує вст ановлений законодавством не оподатковуваний мінімум дох одів громадян і є особливо ве ликим розміром.

В ході проведення оператив но розшукових дій, було встан овлено, що ТОВ «Альт» (код ЄДРП ОУ 31266222) придбає ТМЦ у ПП «Техпро мекспо» (код ЭДРПОУ 35455946), ТОВ «А зоввагонокомплект» (код ЭДРП ОУ 37303243) за готівковий рахунок. Встановлені фінансово-госпо дарські взаємовідносини між ТОВ «Альт» та вищевказаними підприємствами взагалі не в ідображаються по бухгалтерс ькому і податковому обліку ж одного з підприємств, тим сам им мінімізують сплату податк ів д о державного бюджету Укр аїни.

26.07.2011р. до суду поступило пода ння про проведення обшуку в с лужбових та підсобних приміщ еннях офісу ПП «Техпромекспо », який розташований за адрес ою: м. Маріуполь, вул. Апатова б . 136-а, на 4-му поверху багатопове рхівки, з метою виявлення і ви лучення документів бухгалт ерського і податкового облік у, фінансово-господарської д іяльності, ПП «Техпромекспо» , ТОВ «Азоввагонокомплект» і їх контрагентів; кліше кругл их печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтер ії; документів, технічних зас обів, які підтверджують прих овування об'єктів оподаткува ння, наявність фактичних дже рел придбання і реалізації т оварно-матеріальних цінност ей ПП «Техпромекспо», ТОВ «Аз оввагонокомплект» і їх контр агентів; грошових коштів і ма йна, отриманих злочинним шля хом, а також інших предметів і документів ПП «Техпромекспо », ТОВ «Азоввагонокомплект» і їх контрагентів, які мають значення для встановлення о б'єктивної істини у справі.

Згідно довідки БТІ м. Маріуп оля № 4682 від 18.07.2011р. право приватн ої власності на нерухоме май но, розташоване за адресою: м. Маріуполь, вул. Апатова б. 136-А н алежить юридичним особам.

Ознайомившись з наданими м атеріалами, зважаючи на обст авини справи, подання слідчо го, враховуючи думку прокуро ра, який підтримав подання, ке руючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ П М ДПІ в місті Маріуполі, Яковл ева А. М., узгодженого з прокур ором міста Маріуполя, Резниц ьким С. А., про дозвіл на провед ення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл співробітни кам СВ ПМ ДПІ в м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ в м. М аріуполі на проведення обшук у - за адресою: м. Маріуполь, в ул. Апатова б. 136-а, що згідно дов ідки БТІ м. Маріуполя належит ь юридичним особам, з метою в иявлення і вилучення докуме нтів бухгалтерського і подат кового обліку, фінансово-гос подарської діяльності ПП «Те хпромекспо» (код ЭДРПОУ 35455946), Т ОВ «Азоввагонокомплект» (код ЭДРПОУ 37303243) і їх контрагентів ; кліше круглих печаток; чорн ових записів ведення подвійн ої бухгалтерії; документів, т ехнічних засобів, які підтве рджують приховування об'єкті в оподаткування, наявність ф актичних джерел придбання і реалізації товарно-матеріал ьних цінностей ПП «Техпромек спо», ТОВ «Азоввагонокомплек т» і його контрагентів; грошо вих коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інш их предметів і документів ПП «Техпромекспо», ТОВ «Азовва гонокомплект» і його контра гентів, які мають значення дл я встановлення об'єктивної і стини у справі.

Постанова оскарженню не пі длягає.

СУДДЯ

Постанова оголошена: « ___»