Постанова

від 05.08.2011 по справі 4-233/11

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-233/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.08.2011 Крюківський рай онний суд м. Кременчука Полта вської області в складі:

головуючого судді - Степ ури А.А.,

при секретарі - Герасимен ко Л.М.,

за участю прокурора - Лазо ренко О.В. ,

розглянувши подання стар шого слідчого СВ ПМ Кременчу цької ОДПІ в Полтавській обл асті Охріменка В.Б. про на дання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації громад янина ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старш ий слідчий СВ ПМ Кременчуцьк ої ОДПІ в Полтавській област і Охріменко В.Б. з подання м, в якому вказав, що у провадж енні СВ ПМ Кременчуцької ОДП І у Полтавській області знах одиться кримінальна справа № 12011521008005, порушена за фактом умисн ого ухилення від сплати пода тків службовими особами ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄД РПОУ 35796506), що призвело до фактич ного ненадходження до бюджет у коштів у особливо великих р озмірах, за ознаками злочину , передбаченого ч.3 ст.212 КК Укра їни. В ході розслідування кри мінальної справи встановлен о, що службові особи ТОВ Торго вий дім «Інтер-Агро»в період 2010 року в порушення вимог п.п.7.4. 5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про по даток на додану вартість»№168/9 7-ВР від 03.04.1997 року відобразили в бухгалтерському та податков ому обліках підприємства при дбання товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподар ської продукції) від ТОВ «Аль янс-Співдружність»(код ЄДРПО У 36564948), ТОВ «Інтер Інвест - Аг ро Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009), ТО В «Холдингова компанія «Агро техтрейд»(код ЄДРПОУ 36536287). При ц ьому встановлено, що фактичн о ТОВ Торговий дім «Інтер-Агр о» у період 2010 року будь-яких фі нансово-господарських взаєм овідносин з ТОВ «Альянс-Спів дружність», ТОВ «Інтер Інвес т - Агро Сервіс»та ТОВ «Х олдингова компанія «Агротех трейд»не мало, товарно-матер іальних цінностей в зазначен их СГД не придбавало, службов і особи ТОВ Торговий дім «Інт ер-Агро» лише використовувал и первинні бухгалтерські док ументи з реквізитами вищепер елічених СГД для незаконного формування податкового кред иту з метою ухилення від спла ти податку на додану вартіст ь.

Приймаючи до уваги, що оригі нали первинних бухгалтерськ их та інших документів по вза ємовідносинах ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) із підприємствами з ознаками ф іктивності, печатки, штампи, б ланки фіктивних СГД та комп' ютерна техніка, які використ овувалась у своїй господарсь кій діяльності, а також інші д окументи, які підтверджують ведення службовими особами Т ОВ «Торговий дім «Інтер-Агро »незаконної господарської д іяльності, можуть зберігатис я за місцем реєстрації дирек тора ТОВ «Торговий дім «Інте р-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) ОСОБА_2, с лідчий прохає надати дозвіл на проведення обшуку за адре сою АДРЕСА_1, за місцем реє страції громадянина ОСОБА _2.

Суд, вислухав ши прокурора, який подання пі дтримав, слідчого, вивчивши м атеріали кримінальної справ и, приходить до висновку, що по дання підлягає задоволенню з наступних підстав:

Судом встановлено, що в п ровадженні СВ ПМ Кременчуцьк ої ОДПІ у Полтавській област і знаходиться кримінальна сп рава №12011521008005 порушена за фактом умисного ухилення від сплат и податків службовими особам и ТОВ Торговий дім «Інтер-Агр о»(ЄДРПОУ 35796506), що призвело до ф актичного ненадходження до б юджету коштів у особливо вел иких розмірах, за ознаками зл очину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримі нальної справи встановлено, що службові особи ТОВ Торгов ий дім «Інтер-Агро»в період 201 0 року в порушення вимог п.п.7.4.5 п .7.4 ст.7 Закону України «Про пода ток на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року відобразили в бу хгалтерському та податковом у обліках підприємства придб ання товарно-матеріальних ці нностей (сільськогосподарсь кої продукції) від ТОВ «Альян с-Співдружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест - Агр о Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009), ТОВ «Холдингова компанія «Агрот ехтрейд»(код ЄДРПОУ 36536287).

При цьому встановлено, що фа ктично ТОВ Торговий дім «Інт ер-Агро» у період 2010 року будь-я ких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альян с-Співдружність», ТОВ «Інтер Інвест - Агро Сервіс»та ТОВ «Холдингова компанія «А гротехтрейд»не мало, товарно -матеріальних цінностей в за значених СГД не придбавало, с лужбові особи ТОВ Торговий д ім «Інтер-Агро» лише викорис товували первинні бухгалтер ські документи з реквізитами вищеперелічених СГД для нез аконного формування податко вого кредиту з метою ухиленн я від сплати податку на додан у вартість.

Так, вироком Чутівського ра йонного суду Полтавської обл асті від 12.04.2011 року по справі №1-36 /11 директора ТОВ «Альянс-Співд ружність»ОСОБА_4 та дирек тора ТОВ «Інтер Інвест - Аг ро Сервіс»ОСОБА_5 визна но винними у вчиненні злочин ів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.366 КК України.

Будучи допитаним в якості с відка директор ТОВ «ХК «Агро техтрейд»ОСОБА_6 повідом ив, що фінансово-господарськ ою діяльністю даного підприє мства він не займався, де знах одяться первинні бухгалтерс ькі документи та печатка ТОВ «ХК «Агротехтрейд»йому не в ідомо.

Згідно висновку фахівця М НДЕКЦ «Експол»№52-3/11 від 24.03.2011 рок у, зображення підписів від ім ені ТОВ «ХК «Агротехтрейд»гр . ОСОБА_6 в наданих на дослі дження податкових накладних , виписаних від імені ТОВ «ХК « Агротехтрейд»для ТОВ Торгов ий дім «Інтер-Агро», не відпов ідають зображенням підпису ОСОБА_6.

Приводом до порушення дан ої кримінальної справи згідн о п.5 ст. 94 КПК України є безпосе реднє виявлення органом дізн ання та слідчим ознак злочин у.

Підставою для порушення кримінальної справи є наявн ість в матеріалах перевірки достатніх даних, які вказуют ь на наявність у діях службов их осіб ТОВ «Торговий дім «нт ер - Агро»ознак злочину, п ередбаченого ч.3 ст. 212 КК Україн и.

Наказом №4 від 04.07.2008 року ОСО БА_2 прийняв на себе обов' я зки директора ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»з виплатою з аробітної палти в розмірі зг ідно штатного розпису.

Відповідно до довідки від 02.08.2011 року за відомостями адрес но - довідкового відділу УГІ РФО ГУМВС України в Полтавсь кій області ОСОБА_2, ІНФО РМАЦІЯ_1 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1

Приймаючи до уваги, що оригі нали первинних бухгалтерськ их та інших документів по вза ємовідносинах ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) із підприємствами з ознаками ф іктивності, печатки, штампи, б ланки фіктивних СГД та комп' ютерна техніка, які використ овувалась у своїй господарсь кій діяльності, а також інші д окументи, які підтверджують ведення службовими особами Т ОВ «Торговий дім «Інтер-Агро »незаконної господарської д іяльності, можуть зберігатис я за місцем реєстрації дирек тора ТОВ «Торговий дім «Інте р-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) ОСОБА_2, с уд приходить до висновку, що м аються підстави вважати, що з а місцем реєстрації останньо го у квартирі розташованій з а адресою Полтавська область , місто Полтава, пров. Клубний, 4 А, кв. 18 можуть знаходитись ре чі та цінності здобуті злочи нним шляхом, інші предмети і ц інності, які мають важливе зн ачення для встановлення істи ни в справі.

Таким чином, подання слід задовольнити та надати дозві л на проведення обшуку за адр есою АДРЕСА_1, за місцем ре єстрації громадянина ОСОБ А_2,

Керуючись ст. 177 КПК Ук раїни,

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук за адресо ю АДРЕСА_1, за місцем реєст рації громадянина ОСОБА_2 .

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя :