Постанова

від 08.08.2011 по справі 4-175/11

СИНЕЛЬНИКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-175/11

П О С Т А Н О В А

08 серпня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковског о горрайонного суда Днепропе тровской области Прижигалин ская Т.В., рассмотрев представ ление Синельниковской межра йонной прокуратуры о произво дстве выемки документов соде ржащих банковскую тайну в Дн епродзержинском филиале пуб личного акционерного общест ва коммерческого банка «Прив атбанк»(МФО 305965), расположенног о по адресу г. Днепродзержинс к пр. Ленина, 43 и ознакомившись с материалами уголовного де ла № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

8 августа 2011 года в связи с расследованием уголовного д ела № 15119031, возбужденного по фа кту присвоения бюджетных сре дств, путем злоупотребления своим служебным положением с лужебными лицами сельского ( фермерского) хозяйства "Людм ила", а также по факту совершен ия служебными лицами сельско го (фермерского) хозяйства "Лю дмила" служебного подлога, по признакам преступлений, пре дусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 К К Украины, помощник Синельни ковского межрайонного проку рора Михалев И. О.обратился в С инельниковский горрайонный суд с представлением о прове дении выемки документов в Дн епродзержинском филиале пуб личного акционерного общест ва коммерческого банка «Прив атбанк»(МФО 305965), которое согла совано с Синельниковским меж районным прокурором.

Изучением материалов уго ловного дела установлено, чт о служебные лица сельского (ф ермерского) хозяйства "Людми ла", злоупотребляя своим служ ебным положением, действуя у мышленно, в интересах С(Ф)Х "Лю дмила", из корыстных побужден ий, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская об ласть, Синельниковский район , с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3 .Закону Украины "О налоге на до бавленную стоимость", не внес ли в декларацию по налогу на д обавленную стоимость прибыл ь, полученную от реализации м асленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 г рн. и не оплатили в Государств енный бюджет налог на добавл енную стоимость в сумме 25032,6 гр н., то есть присвоили указанны е средства, чем причинили уще рб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя предн амеренно, в интересах предпр иятия, с целью присвоения сре дств государственного бюдже та, внесли заведомо неправди вые сведения в налоговую дек ларацию по налогу на добавле нную стоимость за 3 месяц 2010 год а и дополнению № 2 к ней "Расшиф ровки налоговых обязательст в и налогового кредита в разр езе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализо ванной предприятием продукц ии на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельни ковскую объединенную госуда рственную налоговую инспекц ию.

В ноябре 2010 года служебные л ица С(Ф)Х «Людмила»перечисли ли на расчетный счет ООО НПП « Брат»(код ЕГРПОУ 34156215), зарегист рированное по адресу г. Дне продзержинск пр. Конституции , 17-А, 83333,33 грн. на закупку минер альных удобрений.

Кроме этого установлено, чт о ООО НПП «Брат», открыто и зар егистрировано с целью осущес твления взаимоотношений с пр едприятиями - заказчиками, к оторые производят перечисле ние денежных средств на его р асчетный счет по бестоварным операциям и «мнимым»услугам , в том числе и за поставку тов аров, которые в последствии с нимаются с этого расчетного счета наличными денежными ср едствами якобы на закупку се льхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, т аким образом, производится н езаконное формирование нало гового кредита предприятиям -заказчикам, что приводит к ум еньшению налоговых обязател ьств и в свою очередь недопос тупления в бюджет сумм налог ов.

Таким образом учитывая вы шеизложенное следует полага ть, что указанная сделка явля ется фиктивной, так как факти чески минеральные удобрения ООО НПП «Брат»С(Ф)Х «Людмила» не поставляло, а перечисленн ые денежные средства были ко нвертированы в наличные и пе реданы служебным лицам С(Ф)Х « Людмила».

Также изучением материало в уголовного дела установлен о, что в противоправных схема х по минимизации налоговых п латежей путем безоснователь ного завышения субъектами пр едпринимательской деятельн ости налогового кредита по Н ДС, должностные лица ООО НПП «Брат»исп ользуют следующие предприят ия: ЧП «КДЮ»(код ЕГРПОУ 34303916), ООО «Сталь-прес»(код ЕГ РПОУ 33127293), ЧП «Таир-Д»(код ЕГРПО У 31692328), ЧП «Пр омышленное строительство»(к од ЕГРПОУ 30298850), ООО «Пятый факто р» (к од ЕГРПОУ 36981232), ООО «Бастион - В . О. В.» (код ЕГРПОУ 36736034), ЧП «Плант а» (код ЕГРПОУ 250107 78).

В целях обеспечения полнот ы и всесторонности проведени я досудебного следствия к материалам де ла необходимо приобщить доку менты, свидетельствующие об участии О ОО НПП «Брат», ЧП «КДЮ», ООО «С таль-прес», ЧП «Таир-Д», ЧП «Пр омышленное строительство», О ОО «Пятый фактор», ООО «Басти он - В. О. В.», ЧП «Планта»в прот ивоправных схемах по минимиз ации налоговых платежей путе м безосновательного завышен ия налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предп риятиями-заказчиками и непос редственно с С(Ф)Х «Людмила».

В ходе досудебного следств ия установлено, что в вышеопи санной противоправной схеме используются расчетные счет а № 26151000318640, № 26005287213001, № 26057287213004, № 26061287213001, отк рытые ЧП «Промышленное строи тельство»Днепродзержинско м филиале публичного акционе рного общества коммерческог о банка «Приватбанк»(МФО 305965) в г. Днепродзержинске.

В представлении помощник С инельниковского межрайонно го прокурора просит санкцион ировать производство выемки документов содержащих банко вскую тайну в Днепродзержинс ком филиале публичного акцио нерного общества коммерческ ого банка «Приватбанк»(МФО 3059 65) по указанным и другим счета м, открытым ЧП «Промышленное строительство».

Согласно ст.178 УПК Украины вы емка производится в тех случ аях, когда имеются точные дан ные, что предметы или докумен ты, которые имеют значение дл я дела, находятся у определен ного лица или в определенном месте. По постановлению судь и производится выемка матери альных носителей секретной и нформации и/или документов, к оторые содержат банковскую т айну.

Суд, изучив материалы уголо вного дела и представление п омощника Синельниковской ме жрайонной прокуратуры, прихо дит к выводу, что данное предс тавление не подлежит удовлет ворению, так как не указано до стоверных данных подтвержд ающих участие ООО НПП «Брат» в противоправных схемах по м инимизации налоговых платеж ей путем безосновательного з авышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х «Людм ила», то есть с предметом расс ледуемого уголовного дела по факту присвоения бюджетных средств путем злоупотреблен ия своим служебным положение м служебными лицами С(Ф)Х «Люд мила», а также по факту соверш ения служебными лицами С(Ф)Х « Людмила»служебного подлога . Также отсутствуют достовер ные данные, подтверждающие и спользование должностными л ицами ООО НПП «Брат»вышеуказ анных предприятий.

На основании изложенного , руководствуясь ст.178 УПК Укра ины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении выемки док ументов содержащих банковск ую тайну в Днепродзержинском филиале публичного акционер ного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965) по адресу г. Днепродзержинск пр . Ленина, 43 по всем счетам, в том числе, счётам № 26151000318640, № 26005287213001, № 26057 287213004, № 26061287213001, открытым ЧП «Промыш ленное строительство»- отк азать.

Копию настоящего постано вления направить Синельнико вскому межрайонному прокуро ру Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апе лляционный суд Днепропетров ской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Суддя:

Т. В. Прижигалінська