Постанова

від 14.07.2011 по справі 4-964/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-964/11

ПОСТАНОВА

іменем України

14.07.2011 Суддя суворовсь кого районного суду м. Херсон а Зуб І.Ю., за участю прокурора Філімонова К.В.,

розглянувши подання в.о. зас тупника начальника слідчого відділу ПМ ДПА в Херсонській області Литвиненко С.А., п ро проведення обшуку за адре сою м. Херсон, вул. Червоностуде нтська, 30, приміщення за даною адресою належать ВАТ "Херсон ський хлібокомбінат" (код ЄДР ПОУ 380267), суд , -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом податк ової міліції ДПА у Херсонськ ій області розслідується кри мінальна справа №330203-11 яка пору шена за ознаками складу злоч инів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст. 366, ч.2 ст. 364 КК Укр аїни.

В поданні зазначено, що розс лідуванням по справі встанов лено, що в період з 10.06.2008 року по 3 1.03.2010 року група невстановлени х слідством осіб, з метою отри мання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприєм ництвом, без наміру здійснюв ати діяльність, пов' язану з виробництвом та продажем то варно-матеріальних цінносте й, виконанням робіт або надан ням послуг, в порушення встан овленого законодавством пор ядку здійснення підприємниц ької діяльності, організувал и створення ПП «Стилет-Юг»(ко д ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альтекс-Юг»(к од ЄДРПОУ 37048928), ПП «Агропрайд»(к од ЄДРПОУ 35870453), ПП «Югтрансагро » (код ЄДРПОУ 36580289). В подальшому отримавши можливість здійсн ювати контроль над діяльніст ю вище зазначених підприємст в, вказані вище особи викорис тали дані підприємства для п рикриття власної незаконної діяльності, пособництва в ум исному ухиленні від сплати п одатків легально діючим підп риємствам різних областей Ук раїни, зокрема Херсонської о бласті. При цьому, учасниками угрупування для досягнення вказаної злочинної мети розр облено злочинні схеми, згідн о яких між підприємствами-ви годонабувачами та підконтро льним вказаним особам ПП « Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд», ПП «Югтрансагр о», документально оформлювал ись операції з купівлі - прода жу товарів (надання послуг, ви конання робіт). Однак фактичн о вказаними підприємствами п остачання товарів, виконання робіт та надання послуг не зд ійснювалось. Використовуючи реквізити зазначених п ідприємств, вказані невстано влені особи документально оф ормлювали не існуючі операці ї на отримання та продаж ТМЦ, п ослуг, робіт, після чого дані д окументи передавались підпр иємствам-вигонабувачам для в ідображення відомостей зазн ачених в таких документах в б ухгалтерському та податково му обліках, з метою незаконно го формування податкового кр едиту і валових витрат, заниж ення податкових зобов' язан ь з податку на додану вартіст ь та податку на прибуток підп риємства, тощо. Отже, економіч ним результатом документаль ного оформлення вказаних опе рацій стало безпідставне зав ищення податкового кредиту т а валових витрат у підприємс тв-вигодонабувачів, що надав ало їм змогу ухилятись від сп лати податків. Таким чином, в р езультаті незаконної діяльн ості даної групи осіб створе но суб' єкти підприємницько ї діяльності - ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрай д», ПП «Югтрансагро», з метою прикриття незаконної діяльн ості, що потягло заподіяння д ержаві матеріальної шкоди на суму 23 011 630, 00 грн.

Також зазначено, що в ході д осудового слідства встановл ено, що ВАТ "Херсонський хлібо комбінат" (код ЄДРПОУ 380267) в 2009-2010 р оках сформувало податковий к редит з податку на додану вар тість по неіснуючим взаємові дносинам з ПП «Югтрансагро»т а ПП «Агропрайд». Також встан овлено, що ВАТ "Херсонський хл ібокомбінат" (код ЄДРПОУ 380267) ма ло взаємовідносини з ТОВ «СП «Радоніс»(код ЄДРПОУ 36579961), ПП « Агро Спутник»(код ЄДРПОУ 36419121), П П «Нісан-09»(код ЄДРПОУ 36419914), ТОВ « ТФ «Діаніт»(код ЄДРПОУ 36235885), ТОВ «фірма «Лани ЛТД»(код ЄДРПОУ 32130900), ПП «Херсонський завод пла стикових виробів»( код ЄДРПО У 35028611), які мають ознаки фіктивн ості чи задіяні в схемах ухил ення від сплати податків. Заг альна сума податкового креди ту з податку на додану вартіс ть сформованого від вищевказ аних підприємств склала 3 785 682 г рн., загальний обсяг поставок на суму 22 714 092 грн.

Також встановлено, що ВАТ "Х ерсонський хлібокомбінат" (к од ЄДРПОУ 380267) знаходиться за ю ридичною адресою: м. Херсон, ву л. Червоностудентська , 30, прим іщення за даною адресою нале жать ВАТ "Херсонський хлібок омбінат" (код ЄДРПОУ 380267).

На підставі вище викладен ого, враховуючи, що в зазначен ому вище приміщенні можуть з находитись документи фінанс ово-господарської діяльност і ТОВ "Екобіотек-Україна" (код ЄДРПОУ 32125693), а також документи т а предмети, які мають значенн я для встановлення істини по справі, в тому числі: комп' ют ерна техніка, магнітні та еле ктронні засоби зберігання та передачі інформації, які вик ористовувались у злочинній д іяльності вказаних вище вказ аних невстановлених слідств ом осіб та підконтрольних ни м підприємств, чорнові запис и, щодо такої діяльності, печа тки, штампи, незаповнені блан ки з відбитками печаток, а так ож інші предмети і документи , які мають доказове значення по справі, відповідно до вимо г ст.ст. 177,130 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за адрес ою: м. Херсон, вул. Червоностуд ентська , 30, приміщення за дано ю адресою належать ВАТ "Херсо нський хлібокомбінат" (код ЄД РПОУ 380267) з метою виявлення і ви лучення предметів та докумен тів, які мають значення для вс тановлення істини по справі, а саме: первинних бухгалтерс ьких документів щодо фінансо во-господарської діяльності ВАТ "Херсонський хлібокомбінат" (код ЄДРПОУ 380267 ) по взаємовідносинам з ТОВ « СП «Радоніс»(код ЄДРПОУ 36579961), ПП «Агро Спутник»(код ЄДРПОУ 3641912 1), ПП «Нісан-09»(код ЄДРПОУ 36419914), ТО В «ТФ «Діаніт»(код ЄДРПОУ 36235885), ТОВ «фірма «Лани ЛТД»(код ЄДР ПОУ 32130900), ПП «Херсонський завод пластикових виробів» ( код ЄД РПОУ 35028611), технічних засобів (у тому числі комп' ютерної тех ніки), які використовувались при здійсненні незаконної д іяльності, печаток підприємс тв, чорнових записів та запис них книжок, щодо такої діяльн ості, незаповнених бланків з відбитками печаток, грошови х кошти, здобутих злочинним ш ляхом, а також інших предметі в, документів і цінностей, які мають значення для встановл ення істини у справі, а також т их, що виключені законом з обі гу, та можуть бути використан і для виявлення інших злочин ів.

Суддя: І. Ю. Зуб