Постанова

від 28.07.2011 по справі 4-1903/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

28.07.2011 Справа №4-1903/11

Тернопільський міськ районний суд Тернопільської області в складі:

головуючого Ломакіна В.Є.,

за участю секретаря Мельник М.І.

прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши у відкритом у судовому засіданні в залі с уду в м. Тернополі подання зас тупника начальника ВРКС СВ П М ДПА в Тернопільській облас ті, погоджене із заступником прокурора Тернопільської об ласті про дачу дозволу на про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ький та бухгалтерських докум ентів в сільськогосподарськ ому ТОВ «ІДНА», -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника ВР КС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області звернувся в суд з под анням погодженим із заступни ком прокурора Тернопільсько ї області про дачу дозволу на про проведення виїмки оригі налів первинних фінансово-го сподарський та бухгалтерськ их документів в сільськогосп одарському ТОВ «ІДНА», посил аючись на те, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Тернопільські й області знаходиться кримін альна справа №1173441 стосовно слу жбових осіб ПП «Енергоконстр укція»за фактом умисного ухи лення від сплати податків за ознаками злочину, передбаче ного ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові осо би ПП «Енергоконструкція»(ко д ЄДРПОУ - 21159437, юридична адреса: Тернопільська область, м. Тер нопіль, вул. Текстильна, 28), в пе ріод з 01.11.2008 року по 31.05.2010 року, з ме тою ухилення від сплати пода тків, склавши документи про з дійснення неіснуючих фінанс ово-господарських операцій п ро придбання товарно-матеріа льних цінностей підприємств ом у підприємств-контрагенті в Львівської та Київської об ласті, та врахувавши їх в бухг алтерському обліку і податко вій звітності, умисно, з метою ухилення від сплати податкі в, всупереч вимог п.1.4. ст.1, пп.7.2.3 п .7.2 пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 пп.7.5.1 п.7.5 ст.7, пп.7.4.5 п.7.4 пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України “Пр о податок на додану вартість ” №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, безпідстав но включили до складу податк ового кредиту податок на дод ану вартість в сумі 1 607 864 грн., що призвело до фактичного нена дходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, ОСОБА_1, працю ючи директором ПП «Енергокон струкція»(код ЄДРПОУ - 21159437, юрид ична адреса: Тернопільська о бласть, м. Тернопіль, вул. Текс тильна, 28), вступивши в злочинн у змову з головним бухгалтер ом ОСОБА_2, за пособництво м директора ПП «Юрінвест»(ко д ЄДРПОУ - 30582998) ОСОБА_3, прац івника ПП «Енергоконструкці я»ОСОБА_4, громадянки ОС ОБА_5 та інших невстановлен их слідством осіб, які сприял и незаконному формуванню под аткового кредиту та завищенн ю валових витрат, в період з 01.01 .2010 року по 30.04.2011 року, з метою ухил ення від сплати податків, скл авши документи про здійсненн я неіснуючих фінансово-госпо дарських операцій про придба ння товарно-матеріальних цін ностей (робіт, послуг) підприє мством у ЗАТ НВП «Укрзахіден ерго»(код ЄДРПОУ - 34558872) та ТзОВ «Цайпер-Україна»(код ЄДРПОУ - 32484335) на загальну суму 9 183 654 грн ., та врахувавши їх в бухгалтер ському обліку і податковій з вітності, тим самим незаконн о завищили валові витрати та безпідставно включили неісн уючий ПДВ до складу податков ого кредиту.

В результаті злочинних ді й ОСОБА_1, який діяв за попе редньою змовою з ОСОБА_2, з а пособництвом ОСОБА_3, О СОБА_4, ОСОБА_5 та інших не встановлених слідством осіб за період діяльності ПП «Ене ргоконструкція»з 01.01.2010 року по 30.04.2011 року, вказаним підприємст вом всупереч вимог пп. 20.1.27 п. 20.1 с т. 20 Податкового кодексу Украї ни, умисно не нараховано та не сплачено податок на прибуто к в сумі 1 756 761 грн. та податок на додану вартість в сумі 1 530 609 грн ., що призвело до фактичного не надходження до бюджету кошті в в особливо великих розміра х на загальну суму 3 287 370 грн.

В ході досудового слідств а встановлено, що ПП "Ененргок онструкція" в період з 01.11.2008р. до 20.07.2011р. здійснювало фінансово-г осподарські операції та взає морозрахунки з сільськогосп одарським ТОВ «ІДНА»(код ЄДР ПОУ 32263374, с.Липини Луцького райо ну).

Заслухавши думку слідчог о, який подання підтримав, мір кування прокурора, який вваж ає, що подання підлягає до зад оволення та враховуючи вищен аведені обставини, суд прихо дить до переконання, що подан ня є підставним і таким, що під лягає до задоволення, а тому з метою всебічного, повного та об'єктивного дослідження о бставин справи, необхідно на дати дозвіл на проведення ви їмки оригіналів первинних фі нансово-господарських та бух галтерських документів у сіл ьськогосподарському ТОВ «ІД НА».

На підставі наведеного, к еруючись ст. ст. 14-1, 177, 178 КПК Украї ни, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання - задовольн ити.

Дати дозвіл на проведе ння виїмки в сільськогоспода рському ТОВ «ІДНА»(код ЄДРПО У 32263374) оригіналів всіх первинн их фінансово-господарських т а бухгалтерських документів сільськогосподарського ТОВ «ІДНА»(код ЄДРПОУ 32263374) стосовн о проведених господарських о перацій та взаєморозрахункі в з ПП "Енергоконструкція" (код ЄДРПОУ - 21159437) за період з 01.11.2008р. д о 20.07.2011р.

Головуючий В. Є. Ломакін