Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-957/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «22»квітня 2011 року

Суддя Соснівськог о районного суду м. Черкаси Ку зьменко В.А., розглянувши пода ння ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Черкаській області майор а податкової міліції Заїки В.Г., по кримінальній справі №2511100039,-

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області За їка В.Г., за погодженням з зас тупником прокурора Черкаськ ої області, звернувся із пода нням про проведення виїмки у бухгалтера ТОВ «Дельта ЛТД» (код ЄДРПОУ 33050289) ОСОБА_2, за а дресою: АДРЕСА_1, оригінал ів всіх первинних бухгалтерс ьких документів по взаємовід носинам з гр. ОСОБА_3 (код ЄД РПОУ НОМЕР_1), ДП СГП «ЯГУБЕ ЦЬ»(код ЄДРПОУ 00709460), ТОВ «ЛАНА-Б Т»(код ЄДРПОУ 35283152), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2), ПП О СОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2008 року по 01.07.2010 рок у, що мають значення для встан овлення істини по кримінальн ій справі.

Встановлено, що дире ктор ТОВ «Дельта ЛТД» (код ЄДР ПОУ 33050289, м. Умань, вул. Тищика,13- А, кв.19) ОСОБА_6, з метою уми сного ухилення від сплати по датків до державного бюджету за рахунок неповного відобр аження господарської операц ії з продажу в жовтні 2008 року не рухомого майна, що знаходить ся за адресою: АДРЕСА_2 гро мадянину ОСОБА_3 в жовтні 2008 року в порушення п.3.1 ст.3, ст.4 т а п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «П ро податок на додану вартіст ь»від 03.04.1997 р. №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) занизив подат кові зобов' язання з ПДВ за ж овтень 2008 року на суму 342825 грн. та завищив податкові зобов' яз ання з ПДВ за листопад 2008 року н а 110000 грн. та за грудень 2008 року на 42000 грн., що призвело до занижен ня податкових зобов' язань з ПДВ протягом 2008 року на загаль ну суму 190825 грн.

Він же, на протязі 9 міс яців 2009 року, за рахунок безпід ставного відображення госпо дарських операцій з ТОВ «Лан а БТ»по придбанню будівельни х матеріалів, завищив податк овий кредит з ПДВ на 64167 грн. та з авищив валові витрати на 320833 гр н., що призвело до заниження по датку на прибуток за 9 місяців 2009 року на 80208 грн., а всього на за гальну суму 144375 грн.

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ФОП О СОБА_4 по придбанню та реалі зації сільськогосподарськи х зернових культур на протяз і 9 місяців 2009 року, завищив под атковий кредит з ПДВ на 360000 грн ., та валові витрати на 1800000 грн., щ о призвело до заниження чист ої суми ПДВ, що підлягає сплат і до бюджету за вересень 2009 рок у на 360000 грн. та до заниження под атку на прибуток за 9 місяців 2 009 року на 450000 грн.

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ДП СГП «Ягубець»по придбанню погол ів' я свиней, завищив податк овий кредит з ПДВ на 176500 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті д о державного бюджету за жовт ень 2009 року на 105767 грн., за листопа д 2009 року на 70733 грн., та завищив ва лові витрати товариства за 2009 рік на 882500 грн., що призвело до з аниження податку на прибуток за 2009 рік загалом на суму 220625 грн .

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ПП ОС ОБА_5 по наданню транспортн их послуг по перевезенню, зав ищив податковий кредит з ПДВ на 140334 грн., в тому числі за вере сень 2009 року на 17000 грн., за груден ь 2009 року на 49667 грн. та за квітень 2010 року на 73667 грн., та завищив вал ові витрати за 2009 рік на 333335 грн., що призвело до заниження под атку на прибуток за даний пер іод на 83333 грн., а також завищив в алові витрати за 1 півріччя 2010 р оку на 368333 грн., що призвело до за ниження податку на прибуток за даний період на 92083 грн.

Всього, протягом 2008 - 20 10 року, директор ТОВ «Дельта Л ТД»ОСОБА_6 умисно ухиливс я від сплати податків до держ авного бюджету в загальній с умі 1 774 742 грн., що більше ніж у 5 881 разів перевищує неопода ткований мінімум доходів гро мадян.

В ході розслідування крим інальної справи виникла необ хідність у проведенні виїмки у бухгалтера ТОВ «Дельта ЛТД »(код ЄДРПОУ 33050289) ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1, оригіна лів всіх первинних бухгалтер ських документів по взаємові дносинам з гр. ОСОБА_3 (код Є ДРПОУ НОМЕР_1), ДП СГП «ЯГУБ ЕЦЬ»(код ЄДРПОУ 00709460), ТОВ «ЛАНА- БТ»(код ЄДРПОУ 35283152), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2008 року по 01.07.2010 ро ку, та інших документів, що маю ть значення для встановлення істини по справі.

Взявши до уваги доводи слід чого та думку прокурора, врах овуючи, що виїмка у бухгалтер а ТОВ «Дельта ЛТД»(код ЄДРПОУ 33050289) ОСОБА_2, за адресою: АД РЕСА_1, оригіналів всіх перв инних бухгалтерських докуме нтів по взаємовідносинам з г р. ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМ ЕР_1), ДП СГП «ЯГУБЕЦЬ»(код ЄД РПОУ 00709460), ТОВ «ЛАНА-БТ»(код ЄДР ПОУ 35283152), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРП ОУ НОМЕР_2), ПП ОСОБА_5 (ко д ЄДРПОУ НОМЕР_3) за період з 01.01.2008 року по 01.07.2010 року, в тому чи слі: відомостей про нарахува ння зарплати, розрахунків су м страхових внесків, звітів н арахованої зарплати та сум н арахованих внесків, документ ів, що підтверджують сплату с трахових внесків, головних к ниг за 2008-2010 р., документів, що під тверджують витрати на придба ння ТМЦ (договорів, актів прий мання-передачі, накладних, по даткових накладних, товарно- транспортних накладних), вит рати на електроенергію, воду , можливий ремонт обладнання , витрати на відрядження (нака зи на відрядження, звіти про в икористання коштів), касових документів (касові книги, вид аткові, прибуткові касові ор дери) та інших документів, що м ають значення для встановлен ня істини по кримінальній сп раві, керуючись ст. 178 КПК Украї ни,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмк у у бухгалтера ТОВ «Дельта ЛТ Д»(код ЄДРПОУ 33050289) ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1, оригіна лів всіх первинних бухгалтер ських документів по взаємові дносинам з гр. ОСОБА_3 (код Є ДРПОУ НОМЕР_1), ДП СГП «ЯГУБ ЕЦЬ»(код ЄДРПОУ 00709460), ТОВ «ЛАНА- БТ»(код ЄДРПОУ 35283152), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2008 року по 01.07.2010 ро ку, в тому числі: відомостей пр о нарахування зарплати, розр ахунків сум страхових внескі в, звітів нарахованої зарпла ти та сум нарахованих внескі в, документів, що підтверджую ть сплату страхових внесків, головних книг за 2008-2011 р., докуме нтів, що підтверджують витра ти на придбання ТМЦ (договорі в, актів приймання-передачі, н акладних, податкових накладн их, товарно-транспортних нак ладних), витрати на електроен ергію, воду, можливий ремонт о бладнання, витрати на відряд ження (накази на відрядження , звіти про використання кошт ів), касових документів (касов і книги, видаткові, прибутков і касові ордери) та інших доку ментів, що мають значення для встановлення істини по крим інальній справі.

2. Виконання постанови су ду доручити працівникам пода ткової міліції.

3. Копію постанови направит и прокурору Черкаської облас ті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Головуючий:

Постанова мені оголошен а: