Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-958/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «22»квітня 2011 року

Суддя Соснівськог о районного суду м. Черкаси Ку зьменко В.А., розглянувши пода ння ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Черкаській області майор а податкової міліції Заїки В.Г., по кримінальній справі №2511100039,-

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області За їка В.Г., за погодженням з зас тупником прокурора Черкаськ ої області, звернувся із пода нням про проведення виїмки н а ТОВ «Дельта ЛТД»(код ЄДРПОУ 33050289) оригіналів всіх первинни х бухгалтерських документів по взаємовідносинам з гр. О СОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП СГП «ЯГУБЕЦЬ»(код ЄДРПОУ 00709460), ТОВ «ЛАНА-БТ»(код ЄДРПОУ 352 83152), ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2), ПП ОСОБА_4 (код ЄД РПОУ НОМЕР_3) за період з 01.01. 2008 року по 01.07.2010 року, що мають зна чення для встановлення істин и по кримінальній справі.

Встановлено, що дире ктор ТОВ «Дельта ЛТД» (код ЄДР ПОУ 33050289, м. Умань, вул. Тищика,13- А, кв.19) ОСОБА_5, з метою уми сного ухилення від сплати по датків до державного бюджету за рахунок неповного відобр аження господарської операц ії з продажу в жовтні 2008 року не рухомого майна, що знаходить ся за адресою: АДРЕСА_3 гро мадянину ОСОБА_2 в жовтні 2008 року в порушення п.3.1 ст.3, ст.4 т а п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «П ро податок на додану вартіст ь»від 03.04.1997 р. №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) занизив подат кові зобов' язання з ПДВ за ж овтень 2008 року на суму 342825 грн. та завищив податкові зобов' яз ання з ПДВ за листопад 2008 року н а 110000 грн. та за грудень 2008 року на 42000 грн., що призвело до занижен ня податкових зобов' язань з ПДВ протягом 2008 року на загаль ну суму 190825 грн.

Він же, на протязі 9 міс яців 2009 року, за рахунок безпід ставного відображення госпо дарських операцій з ТОВ «Лан а БТ»по придбанню будівельни х матеріалів, завищив податк овий кредит з ПДВ на 64167 грн. та з авищив валові витрати на 320833 гр н., що призвело до заниження по датку на прибуток за 9 місяців 2009 року на 80208 грн., а всього на за гальну суму 144375 грн.

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ФОП О СОБА_3 по придбанню та реалі зації сільськогосподарськи х зернових культур на протяз і 9 місяців 2009 року, завищив под атковий кредит з ПДВ на 360000 грн ., та валові витрати на 1800000 грн., щ о призвело до заниження чист ої суми ПДВ, що підлягає сплат і до бюджету за вересень 2009 рок у на 360000 грн. та до заниження под атку на прибуток за 9 місяців 2 009 року на 450000 грн.

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ДП СГП «Ягубець»по придбанню погол ів' я свиней, завищив податк овий кредит з ПДВ на 176500 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті д о державного бюджету за жовт ень 2009 року на 105767 грн., за листопа д 2009 року на 70733 грн., та завищив ва лові витрати товариства за 2009 рік на 882500 грн., що призвело до з аниження податку на прибуток за 2009 рік загалом на суму 220625 грн .

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ПП ОС ОБА_4 по наданню транспортн их послуг по перевезенню, зав ищив податковий кредит з ПДВ на 140334 грн., в тому числі за вере сень 2009 року на 17000 грн., за груден ь 2009 року на 49667 грн. та за квітень 2010 року на 73667 грн., та завищив вал ові витрати за 2009 рік на 333335 грн., що призвело до заниження под атку на прибуток за даний пер іод на 83333 грн., а також завищив в алові витрати за 1 півріччя 2010 р оку на 368333 грн., що призвело до за ниження податку на прибуток за даний період на 92083 грн.

Всього, протягом 2008 - 2010 р оку, директор ТОВ «Дельта ЛТД »ОСОБА_5 умисно ухилився в ід сплати податків до держав ного бюджету в загальній сум і 1 774 742 грн., що більше ніж у 5 881 разів перевищує неоподатко ваний мінімум доходів громад ян.

В ході розслідування к римінальної справи виникла н еобхідність у проведенні виї мки на ТОВ «Дельта ЛТД»(код ЄД РПОУ 33050289) за адресою: м. Умань, вул. Тищика, 13-А, кв.19, оригінал ів всіх первинних бухгалтерс ьких документів по взаємовід носинам з гр. ОСОБА_2 (код ЄД РПОУ НОМЕР_1), ДП СГП «ЯГУБЕ ЦЬ»(код ЄДРПОУ 00709460), ТОВ «ЛАНА-Б Т»(код ЄДРПОУ 35283152), ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2), ПП О СОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2008 року по 01.07.2010 р., т а інших документів, що мають з начення для встановлення іст ини по справі.

Взявши до уваги доводи слід чого та думку прокурора, врах овуючи, що виїмка на ТОВ «Дель та ЛТД»(код ЄДРПОУ 33050289) за адрес ою: м. Умань, вул. Тищика, 13-А, кв .19, оригіналів всіх первинни х бухгалтерських документів по взаємовідносинам з гр. О СОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП СГП «ЯГУБЕЦЬ»(код ЄДРПОУ 00709460), ТОВ «ЛАНА-БТ»(код ЄДРПОУ 352 83152), ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2), ПП ОСОБА_4 (код ЄД РПОУ НОМЕР_3) за період з 01.01. 2008 року по 01.07.2010 р., в тому числі: ві домостей про нарахування зар плати, розрахунків сум страх ових внесків, звітів нарахов аної зарплати та сум нарахов аних внесків, документів, що п ідтверджують сплату страхов их внесків, головних книг за 20 08-2010 р., документів, що підтвердж ують витрати на придбання ТМ Ц (договорів, актів приймання -передачі, накладних, податко вих накладних, товарно-транс портних накладних), витрати н а електроенергію, воду, можли вий ремонт обладнання, витра ти на відрядження (накази на в ідрядження, звіти про викори стання коштів), касових докум ентів (касові книги, видатков і, прибуткові касові ордери) т а інших документів, що мають з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі, к еруючись ст. 178 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмк у у службових осіб ТОВ «Дельт а ЛТД»(код ЄДРПОУ 33050289) за адресо ю: м. Умань, вул. Тищика, 13-А, кв.1 9, оригіналів всіх первинни х бухгалтерських документів по взаємовідносинам з гр. О СОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП СГП «ЯГУБЕЦЬ»(код ЄДРПОУ 00709460), ТОВ «ЛАНА-БТ»(код ЄДРПОУ 352 83152), ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2), ПП ОСОБА_4 (код ЄД РПОУ НОМЕР_3) за період з 01.01. 2008 року по 01.07.2010 р., в тому числі: ві домостей про нарахування зар плати, розрахунків сум страх ових внесків, звітів нарахов аної зарплати та сум нарахов аних внесків, документів, що п ідтверджують сплату страхов их внесків, головних книг за 20 08-2011 р., документів, що підтвердж ують витрати на придбання ТМ Ц (договорів, актів приймання -передачі, накладних, податко вих накладних, товарно-транс портних накладних), витрати н а електроенергію, воду, можли вий ремонт обладнання, витра ти на відрядження (накази на в ідрядження, звіти про викори стання коштів), касових докум ентів (касові книги, видатков і, прибуткові касові ордери) т а інших документів, що мають з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі.

2. Виконання постанови су ду доручити працівникам пода ткової міліції.

3. Копію постанови направит и прокурору Черкаської облас ті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Головуючий:

Постанова мені оголошен а: