Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-922/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 21 квітня 2011 рок у

Суддя Соснівського райо нного суду м. Черкаси Кузьмен ко В.А., розглянувши подання ст . слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаськ ій області ст. лейтенанта под аткової міліції Постриган я О.Г., по кримінальній справ і №3601100021, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий СВ ПМ ДПА в Ч еркаській області ст. лейтен ант податкової міліції Пос тригань О.Г. за погодженням з першим заступником прокур ора Черкаської області зверн увся із поданням про надання дозволу на проведення виїмк и в компанії OBRAM Sр. Z о. о. місто Оли штин, Польща по господарськи м взаємовідносинам з ЗАТ «Ка рлівський завод сухого молок а»(код ЄДРПОУ 33231846) та ТОВ «Канів сиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693).

Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДП А в Черкаській області переб уває кримінальна справа № 3 601100021 порушена стосовно голов и правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447 830) ОСОБА_2 та головного бух галтера ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст . 212 КК України.

Під час досудового с лідства встановлено, що голо ва правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 0044 7830) ОСОБА_2 та головний бухг алтер ОСОБА_3 з метою ухил ення від сплати до державног о бюджету податку на додану в артість, придбавши у відпові дності до договору без номер у від 03.02.10 лінію по виробництву сиру твердого у ТОВ «Торгови й Дім «Клуб Сиру»на загальну суму 14 165 646,89 грн., в тому числі ПД В 2 360 941 грн., яка у змонтованому т а робочому стані знаходилась на території ЗАТ «Карлівськ ий завод сухого молока»(код Є ДРПОУ 33231846), виробником якої є ко мпанія OBRAM Sр.Z o.о.місто Олиштин, П ольща, та не маючи наміру вико ристовувати його у власній г осподарській діяльності, у в ідповідності до договору ком ісії № 14/02 від 04.02.10, заключеного з ТОВ «Канівсиртрейд»(код ЄДР ПОУ 36278693), реалізувало вказану л інію компанії OBRAM Sр.Z o.о. місто Ол иштин, Польща.

В порушення пункту п.п . 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (з відповідними з мінами і доповненнями) голов ою правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБ А_3 у лютому 2010 року, безпідста вно включено до складу подат кового кредиту підприємства суму ПДВ в розмірі 2 360 941 грн. по операції з придбання лінії п о виробництву сиру твердого, яка не використовувалась у в ласній господарській діяльн ості, в наслідок чого умисно у хилились від сплати зазначен ої суми до державного бюджет у, що є в особливо великих розм ірах та в 5 433 разів перевищує не оподаткований мінімум доход ів громадян.

З метою повного, всебічног о та об' єктивного розслідув ання кримінальної справи, вс тановлення істини у справі т а документального підтвердж ення порушень чинного законо давства, допущених головою п равління ВАТ «Канівський мас лосирзавод» ОСОБА_2 та гол овним бухгалтером ОСОБА_3 , виникла необхідність у пров еденні виїмки у ТОВ «Торгови й Дім «Клуб Сиру»(код ЄДРПОУ 33 106760), яке знаходиться за адресо ю: м. Київ, вул. Воровського, 4, а с аме: договору купівлі-продаж у майна № б/н від 28.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівський завод сух ого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), дог овору купівлі-продажу майна № б/н від 03.02.10 з додатком № 1 до дог овору купівлі-продажу майна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Канівський маслосирзавод» (код ЄДРПОУ 00447830), акту приймання передачі майна № б/н від 04.02.2010 р. до договору купівлі-продажу майна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Канівський масло сирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830), акту приймання передачі майна до договору купівлі-продажу ві д 28.09.2009 року та додатку № 1 до дого вору купівлі-продажу майна в ід 28.09.2009 року укладеного 28.09.2009 р. з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 3323184 6), акту передачі майна на відп овідальне зберігання від 28.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівськи й завод сухого молока»(код ЄД РПОУ 33231846), податкової накладно ї № КС-0000035 від 04.02.10 на загальну сум у з ПДВ 14 165647, 06 грн., податкової на кладної № 79 від 28.09.09 на загальну суму з ПДВ 14 095 171,20 грн., платіжних доручень та інших документі в, які підтверджують проведе ні розрахунки по договору ку півлі-продажу майна № б/н від 2 8.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівсь кий завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), договору купівлі-п родажу майна № б/н від 03.02.10 з дод атком № 1 до договору купівлі-п родажу майна від 03.02.2010 року укла деного з ТОВ «Канівський мас лосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830).

Дослідивши матеріали крим інальної справи в режимі не р озголошення даних досудовог о слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оск ільки оригінали фінансово-го сподарських документів мают ь доказове значення по кримі нальній справі.

Керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК Укр аїни, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку о ригіналів документів, які ма ють відношення до купівлі-пр одажу лінії по виробництву с иру твердого, виробником яко ї є компанія OBRAM Sр.Z o.о.м. Олиштин, Польща, у ТОВ «Торговий Дім «К луб Сиру»(код ЄДРПОУ 33106760), яке з находиться за адресою: м. Київ , вул. Воровського, 4, а саме:

- договору купівлі-продажу м айна № б/н від 28.09.09 укладеного з ЗАТ «Карлівський завод сухог о молока»(код ЄДРПОУ 33231846);

- договору купівлі-продажу м айна № б/н від 03.02.10 з додатком № 1 д о договору купівлі-продажу м айна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Канівський маслосирзав од»(код ЄДРПОУ 00447830);

- акту приймання передачі ма йна № б/н від 04.02.2010 р. до договору купівлі-продажу майна від 03.02.20 10 року укладеного з ТОВ « Канівський маслосирзавод»(к од ЄДРПОУ 00447830);

- акту приймання передачі ма йна до договору купівлі-прод ажу від 28.09.2009 року та додатку № 1 д о договору купівлі-продажу м айна від 28.09.2009 року укладеного 2 8.09.2009 р. з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДР ПОУ 33231846);

- акту передачі майна на від повідальне зберігання від 28.09 .09 укладеного з ЗАТ «Карлівськ ий завод сухого молока»(код Є ДРПОУ 33231846);

- податкової накладної № КС- 0000035 від 04.02.10 на загальну суму з ПД В в розмірі 14 165647, 06 грн.;

- податкової накладної № 79 ві д 28.09.09 на загальну суму з ПДВ в р озмірі 14 095 171,20 грн.;

- платіжних доручень та інши х документів, які підтверджу ють проведені розрахунки по договору купівлі-продажу май на № б/н від 28.09.09 укладеного з ЗА Т «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), догово ру купівлі-продажу майна № б/н від 03.02.10 з додатком № 1 до догово ру купівлі-продажу майна від 03.02.2010 року укладеного з ТОВ «Ка нівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830).

2. Проведення виїмки д оручити співробітникам пода ткової міліції.

3. Копію постанови напр авити прокурору Черкаської о бласті.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси В.А.Кузьменко

Постанова мені оголош ена: