Постанова

від 20.06.2011 по справі 4-1311/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «20»червня 2011 року

Суддя Соснівського р айонного суду м. Черкаси Пиро женко В.Д., з участю прокурора Шляхова А.В., розглянувши пода ння ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Черкаській області майор а податкової міліції Заїки В.Г., по кримінальній справі №3601100020, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС С В ПМ ДПА в Черкаській області майор податкової міліції З аїка В.Г., за погодженням з за ступником прокурора Черкась кої області, звернувся із под анням про надання дозволу на проведення виїмки на ТОВ «Св ен Південь»(код ЄДРПОУ 35118736, м. О деса, вул. Сонячна, 5) вантажно-м итних декларацій, документів , які слугували підставою для розмитнення вантажів, ввезе них на митну територію Украї ни за період з 01.01.10 по 31.05.11 та інши х документів, що мають значен ня для встановлення істини п о справі..

Досудовим слід ством встановлено, що директ ор ТОВ «КПІ-Сервіс» (код ЄДРПО У 30146161, зареєстроване за адресо ю: Черкаська обл., смт. Катери нопіль, вул. Леніна, 12 а) ОСО БА_2, з метою умисного ухилен ня від сплати податків до дер жавного бюджету, в порушення п.п.7.2.3, п.п.7.2.6, п.7.2, п.п.7.4.5, п.7.4., ст.7 Зако ну України «Про податок на до дану вартість»від 03.04.1997 року №16 8/97-ВР (із змінами та доповнення ми), шляхом безпідставного вк лючення в листопаді та грудн і 2010 року до складу податковог о кредиту податку на додану в артість в сумі 16 446 374 грн., по опер аціям з придбання комп' ютер ної техніки та комплектуючих до неї у ТОВ «Компанія «ЄВВА» (код ЄДРПОУ 34576836, м. Київ, вул. Кікв ідзе, 13), занизив податкові зоб ов' язання з податку на дода ну вартість на вказану суму, щ о в 37 851 разів перевищує неопода ткований мінімум доходів гро мадян, що призвело до фактичн ого ненадходження до бюджету держави коштів в особливо ве ликих розмірах (акт № 27/23-017/30146161 ві д 28.02.2011 року).

Також, в ході досудов ого слідства встановлено, що ТОВ «Компанія «ЄВВА»згідно ст.55-1 Господарського кодексу України відноситься до суб' єкта господарювання, що має о знаки фіктивності, оскільки за даними Головного Пенсійно го фонду України у м. Києві дир ектор ТОВ «Компанія «ЄВВА» ОСОБА_3 (ідентифікаційний н омер НОМЕР_1) помер ІНФОР МАЦІЯ_1.

Крім цього, встановле но, що на даний час в слідчому відділі ПМ ДПА в м.Києві розсл ідується кримінальна с права №56-2659, яка порушена за фак том підроблення документів т а фіктивного підприємництва шляхом створення з метою при криття незаконної діяльност і ТОВ «Компанія «ЄВВА»за озн аками злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.358 КК України.

Також, встановлено, що 31.12.2010 р оку ДПІ у Печерському районі м. Києва проведено документа льну перевірку ТОВ «Компанія «ЄВВА»з питань дотримання в имог податкового та іншого з аконодавства (акт №1142/23-10/34576836), за р езультатами якої встановлен о відсутність об' єктів опод аткування при придбанні та п родажу товарів (послуг) у липн і - жовтні 2010 року, які підпадаю ть під визначення ст.3 Закону У країни «Про податок на додан у вартість»від 03.04.1997 року за №168/9 7-ВР.

В ході проведення слідчих д ій по справі встановлено, що Т ОВ «КПІ-Сервіс»має відношенн я до транспортування на митн у територію України вантажів від “GREATWALL COMPUTER SHENZHEN” та ok Capital LLP». Трансп ортування зазначеної проду кції здійснювалось PIL (PACIFIK INTERNATIONAL LIN ES (PTE) LTD, представництво в Україн і - PIL Ukraine LTD, м. Одеса. В ході перевір ки встановлено, що до розмитн ення та перевезення вантажу також мали відношення ТОВ «С вен Південь»(м. Одеса, код ЄДРП ОУ 35118736) та ТОВ «Смарт груп»(код ЄДРПОУ 33388742, м. Одеса).

З метою повного, всебічного та об' єктивного розслідува ння кримінальної справи, для встановлення всіх обставин злочину, виникла необхідніст ь у вилучені на ТОВ «Свен Півд ень»(код ЄДРПОУ 35118736, м. Одеса, ву л. Сонячна, 5) вантажно-митних д екларацій, документів, які сл угували підставою для розмит нення вантажів, ввезених на м итну територію України за пе ріод з 01.01.10 по 31.05.11, документів, що свідчать про порядок провед ення взаєморозрахунків за на дані послуги, документів, що п ідтверджують факт реалізаці ї товару на території Україн и та інших документів, що мают ь значення для встановлення істини по справі.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебув ає дана кримінальна справа, д умку прокурора, дослідивши м атеріали кримінальної справ и, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки ори гінали фінансово-господарсь ких документів мають доказов е значення по кримінальній с праві, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1.Провести виїмку на ТОВ «Свен Південь»(код ЄДРПОУ 3511873 6, м. Одеса, вул. Сонячна, 5) вантаж но-митних декларацій, докуме нтів, які слугували підставо ю для розмитнення вантажів, в везених на митну територію У країни ТОВ «КПІ-Сервіс» (код Є ДРПОУ 30146161) за період з 01.01.10 по 31.05.11, д окументів, що свідчать про по рядок проведення взаєморозр ахунків за надані послуги, до кументів, що підтверджують ф акт реалізації товару на тер иторії України та інших доку ментів, що мають значення для встановлення істини по спра ві.

2. Проведення виїмки доручит и працівникам податкової міл іції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської област і.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя:

Постанова мені оголошена :