Постанова

від 20.06.2011 по справі 4-1315/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

 

ПОСТАНОВА

м. Черкаси                                                                                            «20»червня 2011 року

          Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Пироженко В.Д. з участю прокурора Шляхова А.В. розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Горстки Я.В. по кримінальній справі № 3601100030, погодженого заступником прокурора Черкаської області, про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ «УкрСиббанк»(МФО: 351005), по розрахунковим рахункам НОМЕР_5, НОМЕР_6 та  НОМЕР_7, що належать ФОП ОСОБА_2 (код : НОМЕР_2), -

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі податкової міліції ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа № НОМЕР_1, яка порушена , відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства  було встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, який являючись фізичною особою –суб’єктом підприємницької діяльності, ідентифікаційний номер НОМЕР_2, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, фактичне місцезнаходження: АДРЕСА_2, будучи особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов‘язкових платежів до бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.4.1, п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), в період з січня 2009 року по грудень 2010 рік відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності  ФОП ОСОБА_2 безтоварні фінансово-господарські операції з приводу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Бізнесальянс»(код ЄДРПОУ 36860802), ПП «Торгкомерс - 2009»(код ЄДРПОУ 36299933), ПП «Мілколайф»(код ЄДРПОУ 33585682), ПП «Т-Груп»(код ЄДРПОУ 36543851), ПП «Інтерагро-форум»(код ЄДРПОУ 35579534), ПП «Мегаторгсервіс» (код ЄДРПОУ 36196815), ТОВ «Грандторг»(код ЄДРПОУ 37181024), СПД ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3), СПД ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4), в результаті чого безпідставно завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави за 2009 рік в сумі  586370,21 грн., за 2010 рік в сумі 1 169 891,68 грн.,  а всього в загальній сумі 1 756 261,89 грн.

Також, ФОП ОСОБА_2, умисно, в період з січня 2009 року по грудень 2010 рік, в порушення Інструкції  «Про прибутковий податок з громадян»затвердженої Головною державною податковою інспекцією України від 21.04.1993 року №12 та п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України  «Про податок з доходів фізичних осіб»від 22.05.2003 року № 889-ІV, з метою ухилення від сплати податків,  безпідставно завищив валові витрати та занизив суму податку з доходів фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету за 2009 рік в сумі 439 777,65 грн., за 2010 рік в сумі 877 418,76 грн., а всього в загальній сумі 1 317 196,41 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, в період з січня 2009 року по грудень 2010 рік, умисно  ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 756 261,89 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 1 317 196,41 грн.,  що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 3 073 458,3 грн., що у 8 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є  в особливо великих  розмірах.

Крім того, в ході досудового слідства було встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (код: НОМЕР_2) має банківські  рахунки НОМЕР_5, НОМЕР_6 та  НОМЕР_7,  які відкриті в  ПАТ «УкрСиббанк»(МФО: 351005).

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи слідчого, суд приходить до висновку, що в матеріалах, які знаходяться в ПАТ «БМ Банк»(МФО: 380913) відносно клієнта банку ФОП ОСОБА_2 та становлять банківську таємницю, містяться дані, щодо відкриття та обслуговування рахунків, рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_2 НОМЕР_5, НОМЕР_6 та  НОМЕР_7, які мають доказове значення по справі.

          В зв‘язку з вищевикладеним на підставі ст.59. 60. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»та керуючись ст.ст. 141, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1.          Подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ОСОБА_1, про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки –задовольнити.

2.          Розкрити банківську таємницю та провести виїмку в ПАТ «УкрСиббанк»(МФО: 351005), документів, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2009 року по сьогоднішній день, а саме:

-          особової  справи та документів, що стосуються  відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи “Клієнт Банк”)  ФОП ОСОБА_2 (код : НОМЕР_2) НОМЕР_5, НОМЕР_6 та   НОМЕР_7;  

-          посекундних роздруківок руху коштів на паперових  носіях, за період з 01.01.2009 року по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках  ФОП ОСОБА_2 НОМЕР_5, НОМЕР_6 та                            НОМЕР_7;

-          грошових чеків;

-          оригіналу картки із зразками підписів та відбитком печатки;

-          платіжних доручень;

-          меморіальних ордерів, видаткових ордерів;

-          корінців касових чеків;

-          доручень на зняття готівки з рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя