Постанова

від 05.08.2011 по справі 4-1315/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05 августа 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районног о суда г. Днепропетровска Баш маков Е.А., рассмотрев предста вление старшого следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетро вской области Зайцева В.А. , согласованное с заместител ем прокурора Днепропетровск ой области, о разрешении на пр оведение выемки документов у должностных лиц ООО «Индаст риал Билдинг Компани»(код ЕГ РПОУ 34885920),

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласов анию с прокурором обратился в суд с представлением, в кото ром просит разрешить проведе ние выемки документов у долж ностных лиц ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920).

В обоснование своего предс тавления следователь указыв ает на следующее.

ОСОБА_2, являясь главным б ухгалтером предприятия ООО « Индастриал Билдинг Компани» (код ЕГРПОУ 34885920), взятого на нал оговый учет в ГНИ в Красногва рдейском районе г. Днепропет ровске, имеющего юридический адрес : г. Днепропетровск, ул. С троителей, 34, фактически распо ложенного по адресу: г. Днепро петровск, ул. Дзержинского, 23, действуя умышленно, в период с 01.01.2009 года по 14.01.2010 года, достове рно зная, что согласно : п.п. 11.2.3 п .11.2 ст.11 Закона Украины от 22.05.2003 го да № 889-IV «О налоге с доходов фи зических лиц»( с изменениями и дополнениями) доход от прод ажи объекта недвижимого имущ ества определяется исходя из цены, указанной в договоре ку пли-продажи, но не ниже оценоч ной стоимости такого объекта недвижимого имущества, расс читанной органом, уполномоче нным осуществлять такую оцен ку согласно законодательств а; п.11.3 ст. 11 Закона Украины от 22.05.20 03 года № 889-IV «О налоге с доходов физических лиц»(с изменения ми и дополнениями), согласно к оторого сумма налога самосто ятельно уплачивается сторон ами (или одной стороной) догов ора до его нотариального удо стоверения через учреждения банков в сумме, определенной налоговым агентом; при финан сово-хозяйственных взаимоот ношениях с физическим лицом ОСОБА_3 по договорам купли -продажи двух объектов недви жимости, в нарушение п.19.2 ст. 19; п . 17.2 ст.17; п.п. 8.1.1, п.п.8.1.2 п.8.1 ст.8; ст.11 Зак она Украины от 22.05.2003 года № 889-IV «О налоге с доходов физических лиц»(с изменениями и дополне ниями) в срок до 14.01.2010 года, т.е. до момента нотариального завер ения договоров купли-продажи объектов недвижимости, не уп латила в бюджет государства налог с доходов физических л иц в сумме 10 534 175, 7 грн., что привел о к фактическому непоступлен ию в бюджет государства дене жных средств на вышеуказанну ю сумму, что в 5 000 раз превышает необлагаемый налогом миниму м доходов граждан, то есть, в о собо крупных размерах.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области 15 и юля 2011 года, было возбуждено уг оловное дело № 99117014, по признака м преступления предусмотрен ного ст. 212 ч.3 УК Украины.

В процессе ведения финансо во-хозяйственной деятельнос ти служебные лица предприяти я ООО «Индастриал Билдинг Ко мпани»(код ЕГРПОУ 34885920) вели бух галтерский учет, заключали, п одписывали договора и контра кты, составляли документы бу хгалтерского учета и налогов ой отчетности.

Рассмотрев материалы пред ставления, считаю, что предст авление следователя подлежи т удовлетворению, поскольку материалы предоставленные с ледователем дают достаточны е основания полагать, что ука занные в представлении докум енты необходимы для установл ения истины по делу.

На основании изложенного, р уководствуясь ст. 62 Закона Укр аины «О банках и банковской д еятельности», ст. 178 УПК Украин ы, -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести у должностных лиц ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920), зарег истрированного по адресу: г . Днепропетровск, ул. Строител ей, 34, выемки оригиналов перв ичных финансово-хозяйственн ых и бухгалтерских документо в ООО «Индастриал Билдинг Ко мпани»(код ЕГРПОУ 34885920), относящ ихся к выявленным нарушениям налогового законодательств а, а именно документов по фина нсово-хозяйственным взаимоо тношениям с физическим лицом ОСОБА_3 при купле - прода же недвижимости, за период с 01 .01. 2010 года по 15.07.2011 года, документо в, отражающих эти сделки по бу хгалтерским счетам предприя тия, платежных документов, по дтверждающих перечисление д енежных средств по указанным операциям, приказов о назнач ении (увольнении) должностны х лиц за указанный период, отч етности предприятия, подавае мой должностными лицами ООО «Индастриал Билдинг Компани »(код ЕГРПОУ 34885920) в ПАО «Родовид Банк»(МФО 321712) (код ЕГРПОУ 14349442) по кредитной линии, иных докуме нтов, имеющих значение по дел у.

Исполнение данных следств енных действий поручить сотр удникам УНМ ГНА в Днепропетр овской области.

Выемку провести в десятидн евный срок, с момента вынесен ия постановления суда.

Судья Е.А. Башмаков