Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1508/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1508/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Чернігівській області Очковської С.М. , узгодженог о із заступником прокурора Ч ернігівської області про роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів, що становлять банківсь ку таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб'єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об 'єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

Під час досудового слідств а встановлено, що засновник Т ОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_5 згі дно договору оренди нежитлов их приміщень надала в оренду ТОВ «АПБ-Цегла» нежилі примі щення готельно-офісного комп лексу за адресою: місто Київ, в ул. Шовковична, 42-44.

Крім цього встановлено, що засновник ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_5 фактично розпоряд жалась коштами ТОВ «АПБ-Цег ла» і всі перерахування здій снювались з її відома.

За вказівкою ОСОБА_5 гро шові кошти з рахунку ТОВ «АПБ -Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301) перерах овувались на рахунок № НОМЕ Р_2, який відкрито ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер Н ОМЕР_1, АДРЕСА_1) в ПАТ «Ук рсоцбанк» (МФО 300023, м. Київ, вул. К овпака, 29).

В подальшому ТОВ «АПБ-Цегл а» (код ЄДРПОУ 03588301) уклало дого вір суборенди нежилих приміщ ень готельно-офісного компле ксу за адресою: місто Київ, вул . Шовковична, 42-44 з підприємств ом з іноземними інвестиціями у формі закритого акціонерн ого товариства «ІСА - ЮНІОН » (код ЄДРПОУ 23709416).

Підприємство з іноземними інвестиціями у формі закрит ого акціонерного товариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 2370941 6) здійснює свою фінансово-го сподарську діяльність вико ристовуючи рахунок № 2600330495901 (ко д валюти 980, 840) відкритий в ПАТ " БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" ( МФО 305749, м . Дніпропетровськ, вул. Леніна , 17).

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків, отримання зразків їх поч ерку та підписів для проведе ння в разі необхідності крим іналістичного дослідження у експертних установах, по кри мінальній справі виникла нео бхідність у проведенні виїмк и оригіналів документів, що с тановлять банківську таємни цю клієнта підприємства з ін оземними інвестиціями у фор мі закритого акціонерного то вариства «ІСА - ЮНІОН» (код Є ДРПОУ 23709416, м.Київ, вул. Шовкович на, 42-44), а саме: документів юриди чної справи клієнта банку, пе редбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використ ання і закриття рахунків у на ціональній та іноземних валю тах”, затвердженою Постаново ю Правління Національного ба нку України від 12.11.2003 року №492, пл атіжних документів, відомост ей про рух грошових коштів по рахунку.

Єдиним можливим способом о тримати банківські документ и є одержання відповідного р ішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській уст анові.

Відповідно до ст. 22 КПК Украї ни слідчий зобов'язаний вжит и всіх передбачених законом заходів для всебічного, повн ого і об'єктивного досліджен ня обставин справи, виявити я к ті обставини, що викривають , так і ті, що виправдують обви нуваченого, а також обставин и, що пом'якшують і обтяжують й ого відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слід чий в справах, які перебувают ь в його провадженні, вправі в имагати від підприємств, уст анов, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які м ожуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимага ти від банків інформацію, яка містить банківську таємницю , щодо юридичних та фізичних о сіб у порядку та обсязі, встан овлених Законом України "Про банки і банківську діяльніс ть". Виконання цих вимог є обов 'язковим для всіх громадян, пі дприємств, установ і організ ацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкла дів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформац ії, яка містить банківську та ємницю, здійснюється з письм ового дозволу власника такої інформації або за рішенням с уду.

Ст. 178 КПК України передбачен о, що виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці. Виїмка документів , що становлять банківську та ємницю, проводиться тільки з а вмотивованою постановою су дді і в порядку, погодженому з керівником відповідної уста нови.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність” інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю та отр имати документи, що мають док азове значення по справі нем ожливо.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, ст.ст . 60, 62 Закону України “Про банки і банківську таємницю”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. - задовольнити.

Надати ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749, м. Дніпропетров ськ, вул. Леніна, 17), дозвіл на ро зкриття інформації стосовно клієнта підприємства з іноз емними інвестиціями у формі закритого акціонерного това риства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДР ПОУ 23709416, м.Київ, вул. Шовковична , 42-44), яка містить банківську та ємницю.

Провести виїмку в ПАТ "БАН К КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749, м. Дні пропетровськ, вул. Леніна, 17) ор игіналів документів, що стан овлять банківську таємницю:

­ документів юридично ї справи підприємства з іноз емними інвестиціями у формі закритого акціонерного това риства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДР ПОУ 23709416, м.Київ, вул. Шовковична , 42-44), передбачених „Інструкціє ю про порядок відкриття, вико ристання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затвердженою Пост ановою Правління Національн ого банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкри ття вказаного банківського р ахунку, а також зібраних в рез ультаті користування вказан ими рахунками за весь період функціонування рахунків (до говорів на касове обслуговув ання, договорів на відкриття карткових рахунків, карток з і зразками підписів та печат ок, заяв на відкриття рахунку № 2600330495901 (код валюти 980, 840), довірено стей, договорів кредитування та інш.);

- актів прийому-передачі ви конаних робіт по підключенню підприємства з іноземними і нвестиціями у формі закрито го акціонерного товариства « ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416, м .Київ, вул. Шовковична, 42-44) до сис теми «Клієнт-Банк» (актів при йому передачі ключів електро нного цифрового підпису),

- документів про оплату під приємства з іноземними інвес тиціями у формі закритого ак ціонерного товариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416, м.Київ, в ул. Шовковична, 42-44) банку варто сті виконаних робіт по підкл юченню до системи «Клієнт-Ба нк»,

- довіреностей (доручень) ві д імені підприємства з інозе мними інвестиціями у формі з акритого акціонерного товар иства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРП ОУ 23709416, м.Київ, вул. Шовковична, 42 -44) на отримання від банку клю чів електронного цифрового п ідпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк),

- руху грошових коштів по ра хунку № 2600330495901 (код валюти 980, 840) під приємства з іноземними інвес тиціями у формі закритого ак ціонерного товариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416, м.Київ, в ул. Шовковична, 42-44), який відкри то для підприємства з інозем ними інвестиціями у формі за критого акціонерного товари ства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПО У 23709416, м.Київ, вул. Шовковична, 42-44) з вказівкою часу операції, пр изначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щ оденних залишків по рахунку за період з 01.01.2009 року по дату в инесення постанови судом.

- чеків на отримання готівк ових коштів підприємства з і ноземними інвестиціями у фо рмі закритого акціонерного т овариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416, м.Київ, вул. Шовкови чна, 42-44) за період з 01.01.2009 року по д ату винесення постанови суду .

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов