Постанова

від 12.07.2011 по справі 4-1686/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

08 липня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського райо нного суду м. Черкаси Пирожен ко В.Д., розглянувши подання ст . слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер каській області ст. лейтенан та податкової міліції Сук І .А., по кримінальній справі № 3601100028, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ Д ПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням із засту пником прокурора Черкаської області звернувся із поданн ям про надання дозволу на про ведення виїмки на підприємс тві «Спецпостач»міжнародно го благодійного фонду безпек а Країни»по господарським вз аємовідносинам з ТОВ «Компан ія «Вайліс! Та ТОВ АК «Інжинір інг»за період з 01.11.10 по 31.03.11. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черк аській області знаходиться к римінальна справа №3601100028, яка по рушена стосовно директор під приємства «Спецпостач»міжн ародного благодійного фонду «Безпека Країни» (код ЄДРПОУ 32082676, м. Черкаси) ОСОБА_2 за оз наками складу злочину, перед баченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором підпри ємства «Спецпостач»міжнаро дного благодійного фонду «Бе зпека Країни», з метою умисно го ухилення від сплати подат ків до державного бюджету, ві добразив в бухгалтерському т а податковому обліках підпри ємства операції з придбання товарно-матеріальних ціннос тей (пластикових крісел) у ТО В «Компанія «Вайліс»(код ЄДР ПОУ 36445186, м. Вишгород, Київська о бласть) та в подальшому незак онно включив до складу подат кового кредиту підприємства «Спецпостач»міжнародного б лагодійного фонду «Безпека К раїни»суму ПДВ з вищезазначе них операцій від ТОВ «Компан ія «Вайліс», внаслідок чого, в порушення п.п.7.4.1, п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на дода ну вартість»від 03.04.1997 року №168/97-В Р (із змінами та доповненнями ), умисно завищив податковий к редит з податку на додану вар тість в грудні 2010 році та не спл атив до державного бюджету п одаток на додану вартість в с умі 3 820 800, 01 грн., що в 8793 разів перев ищує неоподаткований мініму м доходів громадян і є в особл иво великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Компані я «Вайліс»має ознаки фіктивн ості, за місцем реєстрації не знаходиться, свідоцтво плат ника ПДВ анульовано 31.03.11 ДПІ у В ишгородському районні, згідн о актів №625/15-2/22-36445186 від 22.03.11 та №223/23-1/364 45186 від 12.04.11 встановлено відсутн ість поставок товарно-матері альних цінностей та укладанн я угод ТОВ «Компанія «Вайліс »та визнано операції нікчемн ими. Також встановлено, що від повідно до «Системи автомати зованого співставлення под аткових зобов'язань та пода ткового кредиту в розрізі ко нтрагентів на рівні ДПА Укра їни в звітному податковому п еріоді до складу податкового зобов'язання з ПДВ ТОВ «Ком панія «Вайліс»не відображен о операції з підприємством « Спецпостач» міжнародного бл агодійного фонду «Безпека Кр аїни»та рахуються розбіжнос ті з контрагентами постачаль никами.

Даний факт підтверджуєтьс я висновком експертного досл ідження від 16.05.11, проведеного П П «Експертна установа», згід но якого встановлена несплат а до державного бюджету пода тку на додану вартість підпр иємством «Спецпостач»міжна родного благодійного фонду « Безпека Країни»за період дія льності з 01.12.10 по 31.12.10 в сумі 3 820 800,01 г ривень.

В ході розслідування кримі нальної справи встановлено, що ТОВ «АК «Інжинірінг»заклю чило договір з підприємством «Спецпостач»на закупівлю та устаткування крісел пластик ових на стадіон НСК «Олімпій ський», в свою чергу підприєм ство «Спецпостач»заключило договір з ТОВ «Компанією «Ва йліс»на закупівлю та поставк у крісел на стадіон НСК «Олім пійський».

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідува ння кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідніс ть у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських до кументів підприємства «Спе цпостач»міжнародного благо дійного фонду безпека Країни за період діяльності з 01.11.10 по 31.03.11, які підтверджують наявні сть даних операцій.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебув ає дана кримінальна справа, д ослідивши матеріали криміна льної справи в режимі не розг олошення даних досудового сл ідства, вважаю, що подання під лягає до задоволення, оскіль ки оригінали фінансово-госпо дарських документів мають до казове значення по криміналь ній справі, а тому, керуючись с т.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Провести виїмку на підпри ємстві «Спецпостач»міжнаро дного благодійного фонду «Бе зпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) з ареєстрованого за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська 135 оригіналів всіх фінансово-г осподарських документів по г осподарським взаємовідноси нам з ТОВ «Компанія «Вайліс» та ТОВ «АК «Інжинірінг».

2. Проведення виїмки доручит и працівникам податкової міл іції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської област і.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Пироженк о В.Д.

Постанова мені ого лошена: