Постанова

від 21.07.2011 по справі 4-1475/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1475/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черні гівській області О. В. Невмо венко про проведення виїмк и документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_4 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Укрбуд Кон салтинг», не отримували, а нео бґрунтоване формування пода ткового кредиту з ПДВ відбув алось по безтоварних операці ях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Укрбуд К онсалтинг» є ТОВ «Енергомаш» .

В ході досудового слі дства по справі встановлено, що службові особи ТОВ «Енерг омаш», в період з 01.01.2009 року по 14.07. 2011 року, шляхом використання п ервинних бухгалтерських док ументів ТОВ «Укрбуд Консалти нг», яке займалось фіктивним підприємництвом, забезпечув али собі безпідставне штучне право на формування податко вого кредиту з податку на дод ану вартість, шляхом занижен ня об' єкту оподаткування.

Дослідивши матеріали дано ї справи, ознайомившись з мат еріалами кримінальної справ и, приходжу до висновку, що под ання обґрунтоване та підляга є задоволенню, оскільки у ТОВ «Енергомаш» можуть знаходит ись документи та інформація, що має безпосереднє значенн я для встановлення істини по даній кримінальній справі (б ухгалтерські та фінансово-го сподарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку на ТОВ «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 321 72193, юридична адреса: м. Київ вул . Ахматової, 13) оригіналів перв инних фінансово-господарськ их та бухгалтерських докумен тів по фінансово-господарськ им відносинам з ТОВ «Укрбуд К онсалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836) за п еріод з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, а с аме договорів, заявок на пере везення, накладних та податк ових накладних, актів викона них робіт, товаро-транспортн их накладних, листів, та інших документів, що стосуються сп івпраці підприємств.

Постанова не оскаржується .

Суддя: І. М. Шипов