Постанова

від 03.08.2011 по справі 4-132/2011

ЕНЕРГОДАРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-132/2011

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.08.2011 м. Енергодар

Суддя Енергодарського м іського суду Запорізької обл асті Бульба О.М., при секретарі Малихіній І.В. за участю проку рора Смірнова В.Ю., розглянувш и подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорі зької області майора податко вої міліції Ігнатьєва В.В. про проведення виїмки оригі налів первинних фінансово-го сподарських документів і бух галтерських документів, -

В С Т А Н О В И В :

З наданих суду матеріалі в вбачається, що в провадженн і СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар знах одиться кримінальна справа № 661109, яку порушено відносно дир ектора ТО В «Агростиль 2009» ОСОБА_2 за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «Агро стиль 2009» ОСОБА_2 здійснююч и фінансово-господарську дія льність у сфері оптової торг івлі сільгосппродукцією, зап частинами, іншими товарами, д іючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, склав та надав до ДПІ у м. Енергодар За порізької області податкові декларації з ПДВ ТОВ «Агрост иль 2009» за період квітень - л ипень 2010 року, в яких, умисно, до складу податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» незак онно відніс суму 2 285 392,44 грн., не п ідтверджену документально п ервинними документами бухга лтерського та податкового об ліку, за нібито придбані від Т ОВ «Тайгер Груп» товари, у том у числі по періодам: у квітні 2 010 року - 327 700,15 грн., у травні 2010 ро ку - 963 230 грн., у червні 2010 року - 370 676 грн., у липні 2010 року - 623 786,29 гр н., тим самим в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 п.7.7 ст .7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР ві д 03.04.97 (зі змінами і доповненням и), безпідставно завищив пода тковий кредит з ПДВ ТОВ «Агро стиль 2009» в сумі 2 285 392,44 грн., у резу льтаті чого ухилився від спл ати податку на додану вартіс ть на цю суму.

За даними досудового слідс тва встановлено, що ОСОБА_2 для здійснення фін ансово-господарської діяльн ості підприємства, протягом часу з 01.04.10 по 31.12.10, використовува в поточний рахунок ТОВ «Агро стиль 2009» (ЄДРПОУ - 36652520) № 26006060317514 (у країнська гривня), та картков ий рахунок № 26055060488234 (українська гривня), які було відкрито в фі лії «Запорізьке регіональне управління» Публічне акціон ерне товариство Комерційний банк «Приватбанк» (МФО 313399).

Крім того, відповідно до офі ційних відомостей Державної податкової служби України, щ о надходять згідно з чинним з аконодавством від банківськ их установ України, ТОВ «Агро стиль 2009» у своїй господарськ ій діяльності використовува ло банківські рахунки № 26006060317514 ( українська гривня), № 26009055701648 (укр аїнська гривня), № 26155060221681 (україн ська гривня), № 26055060488234 (українськ а гривня), які було відкрито в філії «Запорізьке регіональ не управління» Публічне акці онерне товариство Комерційн ий банк «Приватбанк».

Таким чином, однією з основн их обставин, що підлягає дока зуванню по справі, є підтверд ження факту надходження кошт ів на поточні банківські рах унки ТОВ «Агростиль 2009».

У наданих судові матеріала х кримінальної справи маєтьс я постанова від 20.07.11, про поруше ння кримінальної справи № 661109, реєстраційні та установчі до кументи ТОВ «Агростиль 2009», ві домості про рахунки ТОВ «Агр остиль 2009».

Вивчивши матеріали справи , заслухавши пояснення старш ого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької п ро необхідність проведення о бшуку, думку прокурора, підтр имавшого подання, вважаю, що п одання підлягає задоволенню .

На підставі викладеного, пр иймаючи в увагу, що для повног о й об'єктивного розслідуван ня в справі необхідно провес ти виїмку документів які міс тять банківську таємницю, а т акож інших документів що маю ть значення для кримінальної справи, керуючись ст. 178 - 183 КПК України, ст. 62 Закону України « Про банки і банківську діяль ність», -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку роздру ківки руху грошових коштів н а паперових носіях по рахунк ах ТОВ «Агростиль 2009» (ЄДРПОУ - 36652520) № 26006060317514 (українська гривня), № 26009055701648 (українська гривня), № 261550 60221681 (українська гривня), картко вий рахунок № 26055060488234 (українська гривня), які було відкрито в ф ілії «Запорізьке регіональн е управління» Публічне акціо нерне товариство Комерційни й банк «Приватбанк» МФО 313399 (ро зташований за адресою м. Запо ріжжя, вул. Інжинерна, 1), за пері од з 01.03.10 по дату виконання пост анови суду, із зазначенням вх ідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видат кової частини, призначення п латежів, дати та часу надходж ення коштів на рахунки та пер ерахування з них, документів , на підставі яких проведені о перації, повних назв контраг ентів, які перерахували та як им перераховані кошти, їхні к оди ЄДРПОУ, МФО банків та номе ра рахунків контрагентів, з я кими проведено операції, а т акож оригінали наступних до кументів:

- заяв про відкриття (за криття) рахунків, договорів р озрахунково-касового обслуг овування рахунків, корінця п овідомлення від платника под атків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника под атків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та ди ректорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платн иків податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- платіжних доручень н а переказ коштів, а також чекі в на отримання готівки за вищ евказаний

період часу;

- заяв на отримання чек ових книжок;

- довіреностей на особ , які мають право отримувати р оздруківки про рух коштів по рахунках;

- карток із зразками пі дписів та відбитку печатки, щ о діяли протягом періоду час у з моменту відкриття рахунк ів, а також наявних копій пасп ортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження ко штами підприємства;

- договорів з додаткам и до них про надання банківсь ких послуг з використанням п рограмно-технічного комплек су “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Б анк”, “SMS послуги” тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, я кими зафіксовано номер телеф ону, через який здійснювався зв' язок з сервером банку;

- електронних платіжн их документів ТОВ «Агростиль 2009», що надходили до установи б анку засобами системи «Клієн т-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS по слуги» тощо, з дати відкриття рахунків по дату виконання п останови суду та на підставі яких банком здійснювався пе реказ коштів на рахунки інши х суб' єктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електрон них платіжних документах ТОВ «Агростиль 2009»;

- кредитних справ ТОВ « Агростиль 2009» з наявними кред итними договорами та додаткі в до цих кредитних договорів ;

- договорів застави, як ими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та докуме нтів, які підтверджують прав о заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- заяв на отримання кре дитів ТОВ «Агростиль 2009»;

- платіжних документі в, якими підтверджується пер ерахування кредиту на рахунк и ТОВ «Агростиль 2 009» та інших документів з кред итної справи.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя О. М. Бульба