Постанова

від 09.08.2011 по справі 4-269/11

КОМУНАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу09.08.2011

Дело № 4-269/2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

21 июня 2011 года г. Запорожье

Судья Коммунарского райо нного суда г.Запорожья Стома тов Э.Г. рассмотрев представл ение следователя СО Коммунар ского РО ЗГУ ГУМВД Украины в З апорожской области старшего лейтенанта милиции Паленк о А.В. о проведении выемки, -

УСТАНОВИЛ:

В период времени с июля п о сентября 2010 года неустановл енное лицо, имея умысел на исп ользование заведомо поддель ного документа, который выда ётся учреждением и предостав ляет права, предоставило в ГН И Хортицкого района г. Запоро жье налоговые декларации по налогу на добавленную стоимо сть и приложения № 5 к данным д екларациям, утвержденным при казом ГНА Украины от 30.05.1997 года № 166 (в редакции приказа ГНА Укр аины от 17.03.2008 года № 159) за июнь и ав густ, соответственно, частно го предпринимателя «ОСОБА _2»(идентификационный номер НОМЕР_1, зарегистрирован 30.11.1998 года по адресу: АДРЕСА_1 ), из которых следует, что нало говый кредит указанного плат ельщика налогов сформирован за счет операций купли прода жи следующих СПД:

- июнь 2010 года - ЧП «Самара»(код ЕГРПОУ 23791694, основной вид деяте льности -оптовая торговля то пливом, 25.03.2010 года начата процед ура банкротства, свидетельст во плательщика НДС аннулиров ано 10.06.2010 года), НДС в сумме 983 874 гри вны;

- август 2010 года - ЗАО «Инкомпа ни»(код ЕГРПОУ 30293590, основной ви д деятельности - организация строительства объектов недв ижимости, 09.02.2009 года начата проц едура банкротства, свидетель ство плательщика НДС аннулир овано 02.08.2010 года), НДС в сумме 1 142 923 гривен.

В ходе проведения доследст венной проверки, проведенной УНМ ГНА в Запорожской област и, опрошены должностные лица и ликвидаторы указанных СПД . которые в предоставленных о бъяснениях пояснили, что фин ансово-хозяйственных операц ий с ЧП «ОСОБА_2»никто не о существлял, о его существова нии узнали впервые от сотруд ников налоговой милиции, тов ароматериальные ценности в а дрес предпринимателя никогд а не отгружали, денежных сред ств от него не получили, соотв етственно, первичных докумен тов бухгалтерского и налогов ого учета никогда не составл яли, не подписывали и печатям и предприятий не заверяли в с вязи с отсутствием таковых с делок.

Таким образом, неустановле нное лицо, путем внесения зав едомо ложных сведений, подде лало налоговую отчетность ЧП «ОСОБА_2» за июнь и август 2010 года, после чего использова ло её в корыстных целях, предо ставив в ГНИ Хортицкого райо на г.Запорожье, с целью заниже ния дальнейшей выплаты налог ов в бюджет.

С целью полного, объективно го и всестороннего расследов ания уголовного дела у орган а досудебного следствия возн икла необходимость в проведе нии выемки первичных докумен тов бухгалтерских документо в бухгалтерского и налоговог о учета ЧП «ОСОБА_2»отража ющих его финансово-хозяйстве нную деятельность с момента регистрации по настоящее вре мя, в связи с чем следователь п о согласованию с прокурором Коммунарского района г.Запор ожье обратился в суд с предст авлением.

Ознакомившись с материал ами уголовного дела, суд нахо дит основания к его удовлетв орению, поскольку следствие располагает достаточными да нными для проведения выемки в ЧП «ОСОБА_2»первичных до кументов бухгалтерского и на логового учета подтверждающ их ведение финансово-хозяйст венной деятельности.

Руководствуясь ст.ст.118, 130, 177, 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Представление следова теля СО Коммунарского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области старшего лейтенанта милиции Паленко А.В. - уд овлетворить.

2. Разрешить проведение выем ки в ЧП «ОСОБА_2»первичных документов бухгалтерского и налогового учета подтвержда ющих ведение финансово-хозяй ственной деятельности.

3. Проведение выемки поруч ить сотрудникам УНМ ГНА в Зап орожской области.

Судья Э.Г. Стоматов

Ст.179 УПК Украины гласит: до лжностные лица и граждане не вправе отказываться предъяв ить или выдать документы или их копии, а также другие предм еты, требуемые следователем во время обыска и выемки.

Постановление мне объя влено «___»