Постанова

від 20.07.2011 по справі 4-8/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

ПОСТАНОВА

про надання дозволу на п роведення огляду приміщення та інших володінь за адресою : АДРЕСА_1

28 січня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського район ного суду міста Черкаси Журб а С.О., розглянувши подання УПМ ДПА в Черкаській області про надання дозволу на проведен ня огляду приміщення за адре сою : АДРЕСА_1 -

ВСТАНОВИВ:

УПМ ДПА в Черкаській об ласті за погодженням із заст упником прокурора Черкасько ї області звернулося до Сосн івського районного суду м. Че ркаси з поданням про надання дозволу на проведення огляд у приміщення та інших володі нь за адресою : АДРЕСА_1.

Згідно матеріалів поданн я УПМ ДПА в Черкаській област і проводиться перевірка фіна нсово - господарської діяльн ості з питань дотримання вим ог податкового законодавств а товариства з обмеженою від повідальністю "Літа"" ( код ЄДР ПОУ 21357692, юридична та фактич на адреси: м. Черкаси, вул. Гого ля, буд. 241), перебуває на обл іку в ДШ у м. Черкаси. Директор ом засновником та головним б ухгалтером вказаного підпри ємства є ОСОБА_1 (і.н. НОМЕ Р_1). Основний вид діяльнос ті - будівництво будівель.

Як встановлено в ході перев ірки, під час здійснення фіна нсово -господарської діяльно сті протягом 2009-2010рр. з мето ю ухилення від сплати податк ів відображає по бухгалтерсь кому та податковому обліках підприємства «псевдооперац ії»з придбання товарів (робі т, послуг) від TOB «Київ Енерго»( м. Київ, код. ЄДРПОУ 34875555 ), TOB „В остокстройінвест-2006" ( м. Лу ганськ, код ЄДРПО 34580046) TOB «Ге ліос»( Київська обл., м. Обухів код ЄДРПОУ 34161560 ). Дані підпр иємства зареєстровані у м. Ки єві, мають ознаки фіктивност і, за юридичними та фактичним и адресами не знаходяться, а з асновник та директор TOB «Київ- Енерго»(м. Київ) ОСОБА_2 в по яснені пояснила, що до реєстр ації підприємства ніякого ві дношення не має, директором д аного підприємства не являєт ься. Також встановлено, що TOB «Л іта»за юридичною та фактично ю адресою не знаходиться, а са ме м. Черкаси, вул. Гоголя, 241. Бухгалтерський та податкови й обліки фактично веде дружи на батька ОСОБА_3, яка заре єстрована та проживає за адр есою: АДРЕСА_1. В даному дом оволодінні остання і веде бу хгалтерський та податковий о бліки TOB «Літа».

Внаслідок зазначених прот иправних дій, протягом вищев казаного періоду директор TOB « Літа» ОСОБА_1, шляхом пров едення псевдооперацій по при дбанню товарно - матеріальни х цінностей у СГД м. Києва, нез аконно включив до складу под аткового кредиту з ПДВ опера ції на суму 1100 тис. грн. та подат ку на прибуток в сумі 1200 ти с. грн., а всього на суму понад 23 00 тис. грн.

Розглянувши матеріали по дання та приймаючи до уваги, щ о в діях директора TOB «Літа»О СОБА_1 вбачаються ознаки сл ужбового підроблення, ухилен ня від сплати податків в особ ливо великих розмірах, відпо відальність за що передбачен а ст.ст. 366 та 212 КК Україн и та враховуючи той факт що вказані дії сприяють в ідтоку значної суми готівков их коштів до „тіньового" с ектору економіки і документи чи предмети, які можуть в пода льшому мати доказове значенн я та становити інтерес для вс тановлення істини по матеріа лах перевірки на даний час зн аходитися в домоволодінні ОСОБА_3 за адресою : АДРЕСА _1, з метою запобігання можли вому зникненню або знищенню вказаних документів чи предм етів, керуючись ст. ст. 97, 177, 190 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на прове дення огляду домоволодіння г р. ОСОБА_3 що розташоване з а адресою : АДРЕСА_1, в якому можуть знаходитись первинні бухгалтерські та податкові документи TOB «Літа»по взаємов ідносинах з TOB «Київ Енерго»( м . Київ, код. ЄДРПОУ 34875555 ), TOB „Восток стройінвест-2006" ( м. Луганськ, ко д ЄДРПО 34580046) TOB «Геліос»( Київськ а обл., м. Обухів код ЄДРПОУ 34161560 ) та іншими суб'єктами господа рської діяльності за 2009-2010рр., з метою виявлення та вилучення документів фінансово - госпо дарської діяльності підприє мств, печаток, штампів, магніт них носіїв, комп'ютерних сист емних блоків, що містять відо мості стосовно фінансової ді яльності TOB «Літа»з вище вказа ними СГД, а також інших предме тів та документів, що можуть с тановити інтерес та мають зн ачення для встановлення істи ни по матеріалах перевірки.

Проведення огляду доручит и співробітника УПМ ДПАв Чер каській області.

Постанова остаточна, оскар женню не підлягає.

Суддя С.О. Журба