Постанова

від 15.08.2011 по справі 4-2045/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.08.2011 Справа №4-2045/11

Тернопільський місь крайонний суд Тернопільськ ої області в складі:

головуючо го судді Гуменного П. П.

при секретарі: Кришталович Л.Б.

з участю прокурора Та лаш І.М.

розглянувши подання ста ршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ка пітана податкової міліції Бобровського С.Є про прове дення виїмки оригіналів

первинних фінансово-госпо дарських та бухгалтерських д окументів ПП «Моноліт-профі » , -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській об ласті капітан податкової міл іції С.Є.Бобровський звер нувся в суд з поданням про про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та бухгалтерських докум ентів ПП «Моноліт-профі», що з находиться за юридичною адре сою Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Сок олівське, вул. Шосе 1-й км Рівне нського шосе, 1

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 ро ку з метою ухилення від сплат и податків, оформили докумен ти про здійснення неіснуючих фінансово-господарських опе рацій, які не мали наміру пров одити з ТОВ «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірі нг-Компані», ТОВ «Гранд-Уніве рсал», ТОВ «Єдвайз Сіті Гру п», ПП «Агротранссервіс-2010»т а ТОВ «Реалпромторг», які маю ть ознаки фіктивності, відоб разили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітнос ті, внаслідок чого незаконно сформували податковий креди т з податку на додану вартіст ь та валові витрати.

В результаті таких злочинн их дій, направлених на неспла ту податків до бюджету у вказ аному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль », всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-В Р «Про податок на додану варт ість»із змінами та доповненн ями, занизили належний до спл ати податок на додану вартіс ть всього у сумі 1 309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн. , за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жо втень 2010 р. - 50 417 грн., за листопад 2010 р. - 6 143 грн.

Крім цього, службові особи Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., в супереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону Ук раїни «Про оподаткування при бутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону Украї ни № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами т а доповненнями, занизили нал ежний до сплати податок на пр ибуток в сумі 1 642 371 грн.

Всього службові особи ТОВ « Релайф-Тернопіль»умисно ухи лилися від сплати податків н а суму 2 951 964 грн., що є особливо ве ликими розмірами.

Дані порушення відо бражені в акті перевірки № 12/35-0 0/37076740 від 30.06.2011 року "Про результат и позапланової виїзної перев ірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дот римання вимог податкового за конодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого з аконодавства за період з 20.05.2010 р . по 31.12.2010 р.".

В ході розслідування кримі нальної справи встановлено, що протягом травня-грудня 2010 р оку ТОВ «Релайф-Тернопіль»(к од за ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, в ул. Гайова, 8) здійснювало фіна нсово-господарські операції та взаєморозрахунки із ПП «М оноліт-профі», а тому у ПП «Мон оліт-профі»знаходяться ориг інали первинних договірних, бухгалтерських, банківських та інших документів, які свід чать про проведення фінансов о-господарських операцій та взаєморозрахунків між ПП «Мо ноліт-профі»та ТОВ «Релайф-Т ернопіль»за травень-грудень 2010 року.

В даний час з метою в становлення фактичного стан у взаєморозрахунків та здійс нення господарських операці й ПП «Моноліт-профі»із ТОВ «Р елайф-Тернопіль»та іншими су б' єктами господарювання, з метою викриття злочинної дія льності ТОВ «Релайф-Тернопіл ь», запобігання вчиненню ним и злочинів, необхідно провес ти виїмку оригіналів первинн их фінансово-господарських т а бухгалтерських документів ПП «Моноліт-профі»(код за ЄДР ПОУ 36098449, юр. адреса: Кіровоградс ька область, Кіровоградський район, с. Соколівське, вул. Шос е 1-й км Рівненського шосе, 1), як і свідчать про проведення фі нансово-господарських опера цій та взаєморозрахунків із ТОВ «Релайф-Тернопіль»(код з а ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Г айова, 8) в травні-грудні 2010 року .

Враховуючи те, щ о для забезпечення всебічног о, повного та об»єктивного ро зслідування справи необхідн о провести виїмку необхідно провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господа рських та бухгалтерських док ументів ПП «Моноліт-профі».щ о свідчать про проведення фі нансово-господарських опера цій та взаєморозрахунків із ТОВ «Релайф-Тернопіль» (код з а ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Г айова, 8) за травень-грудень 2010 р оку, суд вважає, що подання слі д задовольнити та дати дозві л на проведення виїмки оригі налів первинних фінансово-го сподарських та бухгалтерськ их документів ПП «Моноліт-пр офі»

На підставі наведено го, керуючись ст.ст.178, 179 КПК Укра їни, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Дати дозвіл на проведе ння виїмки від ПП «Моноліт-пр офі»(код за ЄДРПОУ 36098449, юр. адре са: Кіровоградська область, К іровоградський район, с. Соко лівське, вул. Шосе 1-й км Рівнен ського шосе, 1) оригіналів всіх первинних договірних, бухга лтерських, банківських та ін ших документів (договори, нак ладні, податкові накладні, ак ти виконаних робіт, акти прий ому-передачі, акти звірки, тов арно-транспортні накладні, п латіжні документи, інші), що св ідчать про проведення фінанс ово-господарських операцій т а взаєморозрахунків із ТОВ « Релайф-Тернопіль»(код за ЄДР ПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Гайов а, 8) за травень-грудень 2010 року.

Головуючий суддя П. П. Гуменний