Постанова

від 07.09.2011 по справі 4-2131/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»вересня 2011 року

Суддя Соснівського райо нного суду м. Черкаси Марціше вська О.М., розглянувши поданн я ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейте нанта податкової міліції С ук І.А., по кримінальній спра ві №3601100035, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ Д ПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням із засту пником прокурора Черкаської області звернувся із поданн ям про розкриття банківської таємниці клієнта АТ «УкрСиб банк»м. Черкаси, вул. О. Дашкев ича, 27 МФО 351005) - ПП «Мар-98»(код ЄД РПОУ 22795945) та проведення виїмки документів, що містять банкі вську таємницю за період з 01.01 .09 по 31.12.09 роки по рахункам НОМ ЕР_2, НОМЕР_3. Своє подання аргументував тим, що в провад женні СВ ПМ ДПА в Черкаській о бласті знаходиться кримінал ьна справа №3601100035, яка порушена стосовно директора ЗАТ «Авто мобіліст»(код ЄДРПОУ НОМЕР _1, м. Черкаси) ОСОБА_2 за оз наками складу злочину, перед баченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час розслідування крим інальної справи встановлено , що ОСОБА_2, являючись дире ктором ЗАТ «Автомобіліст» (к од НОМЕР_1, юридична та фак тична адреси: АДРЕСА_1), в пе ріод з 01.01.09 по 31.12.09, з метою умисно го ухилення від сплати подат ків до державного бюджету, в п орушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Зак ону України «Про податок на д одану вартість»та п. 5.1 ст.5 Зак ону України «Про оподаткуван ня прибутку підприємства»шт учно сформував податковий кр едит з податку на додану варт ість та валові витрати з пода тку на прибуток підприємства за рахунок безпідставного в ідображення в податковій зві тності операції з ПП «МАР-98», я ке сформувало власний податк овий кредит та валові витрат и за рахунок СГД, які мають озн аки фіктивності та не відобр азили у своїх податкових зоб ов' язаннях проведення опер ацій з ПП «МАР-98».

Крім цього в результаті про веденої планової документал ьної перевірки ПП «МАР-98»за пе ріод проведеної ним діяльнос ті з 01.01.09 по 31.12.09, останньому в пов ному обсязі зменшено податко ві зобов' язання та податков ий кредит з ПДВ, а також валові витрати та валові доходи з по датку на прибуток підприємст в. За результатами проведено го експертного дослідження ф інансово-господарської діял ьності ЗАТ «Автомобіліст»за 2009 рік, з урахуванням акту план ової документальної перевір ки ПП «МАР-98»№1170/23-2/22795945 від 05.05.11 за ві дповідний період, встановлен о заниження ЗАТ «Автомобіліс т»сплати ПДВ до бюджету в роз мірі 866 597,13 грн. та заниження спл ати податку на прибуток в роз мірі 1 083 246,25 грн., а всього в загал ьну суму 1 949 843,38 грн.

З метою встановлення обст авин взаємовідносин ПП «Мар- 98» а також від слідкування рух у коштів по взаємовідносинам з контрагентами по справі ви никла необхідність у приєдна нні до матеріалів кримінальн ої справи роздруківки руху к оштів по рахункам ПП «Мар-98» НОМЕР_2, НОМЕР_3 у АТ «УкрСиббанк» м. Черкаси , вул. О. Дашкевича, 27 МФО 351005) .

Документи з даними про від криття та використання розра хункового рахунку НОМЕР_2 , НОМЕР_3 і рахунку в цінних паперах ПП «Мар-98»а також док ументи, що підтверджують пов новаження директора та голо вного бухгалтера ПП «Мар-98»з правом підпису фінансово-пл атіжних документів та розпор ядження активами товариства на вказаному рахунку, докуме нти, якими оформлено отриман ня банківських послуг протяг ом існування рахунку, докуме нти кредитних та депозитних справ ПП «Мар-98», що знаходять ся в АТ «УкрСиббанк» м. Ч еркаси, вул. О. Дашкевича, 27 МФО 351005) і мають зна чення для всебічного, повног о і об' єктивного дослідженн я обставин по даній справі.

Згідно ст.62 Закону України “ Про банки та банківську діял ьність” від 07.12.2000 року №2121-Ш (із зм інами та доповненнями), орган и Державної податкової служб и мають право отримати будь-я ку інформацію, віднесену Зак оном до банківської таємниці , на підставі пунктів 1 (з дозво лу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного в ище Закону.

Приймаючи до уваги вищевик ладене, враховуючи, що іншими способами отримати ці дані н еможливо, керуючись ст.62 Закон у України “Про банки і банків ську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-Ш (із змінами та доповненн ями) ст.ст.14-1, 66, 178, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідч ого відділу податкової мілі ції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнт а АТ «УкрСиббанк»м. Черкаси, в ул. О. Дашкевича, 27 МФО 351005) - ПП «М ар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) .

2. Провести виїмку у служ бових осіб АТ «УкрСиббанк»м. Черкаси, вул. О. Дашкевича, 27 МФ О 351005) - ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945 ) :

· копій докумен тів, оригінали яких знаходят ься на електронних (магнітни х) носіях, та які відображують надходження та списання за п еріод з 01.01.09 по 31.12.09 роки (включно ) грошових коштів по рахункам НОМЕР_2, НОМЕР_3, із зазн аченням вхідного та вихідног о залишків коштів, прибутков ої та видаткової частини, при значення платежів, дати та ча су (години, хвилини та секунди ) надходження коштів на рахун ок та перерахування з нього, д окументів, на підставі яких п роведені операції, повних на зв контрагентів, які перерах ували та яким перераховані к ошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й н омерів рахунків контрагенті в, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· справи з юридичн ого оформлення рахунку НОМ ЕР_2, НОМЕР_3, в тому числі, анкет, реєстраційних докуме нтів підприємства, наказів п ро призначення службових осі б, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та в икористання системи „Клієн т - банк”, а також технічної д окументації щодо проведення працівниками банку інсталяц ії на комп' ютер підприємств а вказаної системи, документ ів з даними про місце проведе ння вказаної інсталяції та д окументів, які підтверджують факт видачі та отримання клю чів доступу до системи „Кліє нт - банк”, всіх заяв та доруч ень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службо вих осіб і відбитку печатки п ідприємства;

· виписок з ном ерами телефонів, з яких прохо дило з' єднання системи „Клі єнт - банк” між комп' ютером банку і комп' ютером вказан ого підприємства, з зазначен ням часу і дати проведення вк азаних з' єднань на паперово му та магнітному (електронно му) носіях;

· заяв на отриманн я чекових книжок;

· всіх платіжних д окументів (платіжних доручен ь, заявок на видачу готівки, гр ошових чеків, квитанцій, мемо ріальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

· кредитну та д епозитну справу ПП «Мар -98»(код ЄДРПОУ 22795945) з наявн ими договорами, додатками до датковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, догов орами застави та іншими доку ментами кредитної та депозит ної справи. В разі відсутност і будь-яких з вище перелічени х документів взагалі, зазнач ити письмово окремим листом про причину ненадання докуме нтів.

3. Виконання постанови су ду доручити працівникам под аткової міліції.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: Марціше вська О.М.