Постанова

від 07.09.2011 по справі 4-2134/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»вересня 2011 року

Суддя Соснівського райо нного суду м. Черкаси Марціше вська О.М., розглянувши поданн я ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейте нанта податкової міліції С ук І.А., по кримінальній спра ві №3601100035, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ Д ПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням із засту пником прокурора Черкаської області звернувся із поданн ям про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ КБ «Фін ансова Ініціатива»м. Черкаси , вул. Пушкінська,67 МФО 380054) - ПП « Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) та провед ення виїмки документів, що мі стять банківську таємницю за період з 01.01.09 по 31.12.09 роки по рах унку №260020106568. Своє подання аргум ентував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській област і знаходиться кримінальна сп рава №3601100035, яка порушена стосов но директора ЗАТ «Автомобілі ст»(код ЄДРПОУ 01268236, м. Черкаси) ОСОБА_2 за ознаками складу з лочину, передбаченого ч.3 ст.212 К К України.

Під час розслідування крим інальної справи встановлено , що ОСОБА_2, являючись дире ктором ЗАТ «Автомобіліст» (к од 01268236, юридична та фактична ад реси: м. Черкаси, вул. Різдвяна , 290), в період з 01.01.09 по 31.12.09, з метою у мисного ухилення від сплати податків до державного бюдже ту, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 с т. 7 Закону України «Про подато к на додану вартість»та п. 5.1 с т.5 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст ва»штучно сформував податко вий кредит з податку на додан у вартість та валові витрати з податку на прибуток підпри ємства за рахунок безпідстав ного відображення в податков ій звітності операції з ПП «М АР-98», яке сформувало власний податковий кредит та валові витрати за рахунок СГД, які ма ють ознаки фіктивності та не відобразили у своїх податко вих зобов' язаннях проведен ня операцій з ПП «МАР-98».

Крім цього в результаті про веденої планової документал ьної перевірки ПП «МАР-98»за пе ріод проведеної ним діяльнос ті з 01.01.09 по 31.12.09, останньому в пов ному обсязі зменшено податко ві зобов' язання та податков ий кредит з ПДВ, а також валові витрати та валові доходи з по датку на прибуток підприємст в. За результатами проведено го експертного дослідження ф інансово-господарської діял ьності ЗАТ «Автомобіліст»за 2009 рік, з урахуванням акту план ової документальної перевір ки ПП «МАР-98»№1170/23-2/22795945 від 05.05.11 за ві дповідний період, встановлен о заниження ЗАТ «Автомобіліс т»сплати ПДВ до бюджету в роз мірі 866 597,13 грн. та заниження спл ати податку на прибуток в роз мірі 1 083 246,25 грн., а всього в загал ьну суму 1 949 843,38 грн.

З метою встановлення обст авин взаємовідносин ПП «Мар- 98» а також від слідкування рух у коштів по взаємовідносинам з контрагентами по справі ви никла необхідність у приєдна нні до матеріалів кримінальн ої справи роздруківки руху к оштів по рахунку ПП «Мар-98»№26002 0106568 у ПАТ КБ «Фінансова Ін іціатива»м. Черкаси, вул. Пушк інська,67 МФО 380054) .

Документи з даними про відк риття та використання розрах ункового рахунку №260020106568 і раху нку в цінних паперах ПП «Мар-98 »а також документи, що підтве рджують повноваження дирек тора та головного бухгалтера ПП «Мар-98»з правом підпису фі нансово-платіжних документі в та розпорядження активами товариства на вказаному раху нку, документи, якими оформле но отримання банківських пос луг протягом існування рахун ку, документи кредитних та де позитних справ ПП «Мар-98», що з находяться в ПАТ КБ «Фінансо ва Ініціатива»м. Черкаси, вул . Пушкінська,67 МФО 380054) і мають зн ачення для всебічного, повно го і об' єктивного досліджен ня обставин по даній справі.

Згідно ст.62 Закону України “ Про банки та банківську діял ьність” від 07.12.2000 року №2121-Ш (із зм інами та доповненнями), орган и Державної податкової служб и мають право отримати будь-я ку інформацію, віднесену Зак оном до банківської таємниці , на підставі пунктів 1 (з дозво лу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного в ище Закону.

Приймаючи до уваги вищевик ладене, враховуючи, що іншими способами отримати ці дані н еможливо, керуючись ст.62 Закон у України “Про банки і банків ську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-Ш (із змінами та доповненн ями) ст.ст.14-1, 66, 178, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідч ого відділу податкової мілі ції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнт а ПАТ КБ «Фінансова Ініціати ва»м. Черкаси, вул. Пушкінська ,67 МФО 380054) - ПП «Мар-98»(код ЄДРПО У 22795945) .

2. Провести виїмку у служ бових осіб ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива»м. Черкаси, вул. Пу шкінська,67 МФО 380054) - ПП «Мар-98»(к од ЄДРПОУ 22795945) :

· копій докумен тів, оригінали яких знаходят ься на електронних (магнітни х) носіях, та які відображують надходження та списання за п еріод з 01.01.09 по 31.12.09 роки (включно ) грошових коштів по рахунку № 260020106568 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів , прибуткової та видаткової ч астини, призначення платежів , дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження кошт ів на рахунок та перерахуван ня з нього, документів, на підс таві яких проведені операції , повних назв контрагентів, як і перерахували та яким перер аховані кошти, їхні коди ЄДРП ОУ, МФО й номерів рахунків кон трагентів, з якими проведені операції на паперовому та ма гнітному (електронному) носі ях;

· справи з юридичн ого оформлення рахунку №260020106568, в тому числі, анкет, реєстраці йних документів підприємст ва, наказів про призначення с лужбових осіб, договорів щод о відкриття і обслуговування рахунку та використання сис теми „Клієнт - банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками бан ку інсталяції на комп' ютер підприємства вказаної систе ми, документів з даними про мі сце проведення вказаної інст аляції та документів, які під тверджують факт видачі та от римання ключів доступу до си стеми „Клієнт - банк”, всіх з аяв та доручень від імені слу жбових осіб підприємства, а т акож карток зі зразками підп исів службових осіб і відбит ку печатки підприємства;

· виписок з ном ерами телефонів, з яких прохо дило з' єднання системи „Клі єнт - банк” між комп' ютером банку і комп' ютером вказан ого підприємства, з зазначен ням часу і дати проведення вк азаних з' єднань на паперово му та магнітному (електронно му) носіях;

· заяв на отриманн я чекових книжок;

· всіх платіжних д окументів (платіжних доручен ь, заявок на видачу готівки, гр ошових чеків, квитанцій, мемо ріальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

· кредитну та д епозитну справу ПП «Мар -98»(код ЄДРПОУ 22795945) з наявн ими договорами, додатками до датковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, догов орами застави та іншими доку ментами кредитної та депозит ної справи. В разі відсутност і будь-яких з вище перелічени х документів взагалі, зазнач ити письмово окремим листом про причину ненадання докуме нтів.

3. Виконання постанови су ду доручити працівникам под аткової міліції.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: Марціше вська О.М.