Постанова

від 29.03.2011 по справі 4-863/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-863/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29 марта 2011 года г. Донецк

Судья Ворошиловского суд а г.Донецка Князьков В.В., расс мотрев представление следов ателя по ОВД СО НМ ГНА в Донецк ой области старшего лейтенан та налоговой милиции Аллах вердяна К.О., о даче разрешен ия на проведение выемки у дол жностных лиц в помещении ПАО «ФИНЕКСБАНК»(код банка 380311) до кументов, которые содержат б анковскую тайну,-

У С Т А Н О В И Л:

В производстве ОР УД СО НМ ГНА в Донецкой област и находится уголовное дело № 75-11-05-85, возбужденное по факту ум ышленного уклонения от уплат ы налогов в бюджет в особо кру пном размере неустановленны ми должностными лицами ООО « Донукррекпромсервис РПК»(ко д ЕГРПОУ 33621290) по признакам прес тупления, предусмотренного ч .3 ст.212 УК Украины.

В процессе проведени я досудебного следствия уста новлено, что неустановленные лица ООО «Донукррекпромсерв ис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), имеющег о свидетельство о государств енной регистрации № 1 266 102 0000 009045 от 22.06.05, зарегистрированного по ю ридическому адресу: 83018, Донецк ая область, г.Донецк, Киевский район, ул. Артема, дом 286, (факти ческий адрес предприятия: 83000, г . Донецк, Ворошиловский район , пр. Ильича, дом 3), состоящего н а налоговом учете в ГНИ в Киев ском районе г. Донецка с 13.06.07 за № 743/10/29-11-20, действуя умышленно, в п ериод январь-февраль, май 2010 го да уклонились от уплаты в бюд жет налога на добавленную ст оимость в размере 4 183 047,93 грн., кот орый входит в систему налого обложения Украины, введенный в установленном законом пор ядке, что повлекло фактическ ое непоступление в бюджет де нежных средств в особо крупн ых размерах, что в пять тысяч и более раз превышает установ ленный законодательством не облагаемый налогом минимум д оходов граждан.

Также, согласно заклю чения экспертного исследова ния № 21 от 24.01.11 отдела НИЭКЦ при Г УМВД Украины в Донецкой обла сти установлено, что ООО «Дон укррекпромсервис РПК»при со вершении бестоварных операц ий с ООО «Укрспецресурсы»(ко д ЕГРПОУ 33008415) за период январь-ф евраль 2010 года, май 2010 года в нар ушении п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Укра ины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97г. в рез ультате завышения налоговог о кредита, не исчислило и не уп латило в бюджет налог на доба вленную стоимость в сумме 4 183 04 7,93 грн.

Кроме того установле но, что на территории г. Донецк а неустановленные лица, дейс твуя умышленно, с целью прикр ытия незаконной деятельност и и получения неконтролируем ой государством прибыли, исп ользуя в своих преступных це лях подставных (фиктивных) уч редителей и директоров созда ли и зарегистрировали (перер егистрировали) в органах гос ударственной регистрации ря д субъектов предприниматель ской деятельности - юридиче ских лиц, а именно: ООО «Борас- Торг»(код ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрг олдмет»(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сер висстрой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674 ), ООО «Донбизнесторг»(код ЕГР ПОУ 34604611), ООО «Донукррекпромсе рвис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), ООО « Альянс-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 335 24310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГ РПОУ 35343352), ООО «Укр-Инвест-Альян с»(код ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-У кр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром-Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ООО «Сервис-Пром-Инвест»( код ЕГРПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»( код ЕГРПОУ 36253588), ООО «Донбассте хмонтаж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «С тройтехпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534 356), ООО «ЦОФ Антрацит»(код ЕГРП ОУ 31962414), ООО «ЦОФ «Володарского »(код ЕГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миу синская»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «Н ВП «Юговостокенергосервис» (код ЕГРПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле -Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО « Наука, техника, технологии и и нформация»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМТ-Девелопмент»(код ЕГРПО У 35656147), ООО «ГМТ-Интерпрайс»(код ЕГРПОУ 35655947).

Фактически контролир уя хозяйственную деятельнос ть указанных предприятий с п ризнаками фиктивности, неуст ановленные лица, используя р еквизиты и банковские счета, систематически осуществляя незаконную деятельность - по лучали от различных СПД реал ьного сектора экономики на р асчетные счета ООО «Борас-То рг», ООО «Укрголдмет», ЧП «Сер висстрой-торг», ООО «Донбизн есторг», ООО «Донукррекпромс ервис РПК», ООО «Альянс-плюс П КФ», ООО «Пром-Укр-Альфа», ООО «Укр-Инвест-Альянс», ООО «Оме га-Укр-Инвест», ООО «Пром-Укр-И нвест», ООО «Сервис-Пром-Инве ст», ООО «Дон-снек», ООО «Донба сстехмонтаж», ООО «Стройтехп роэкт», ООО «ЦОФ Антрацит», ОО О «ЦОФ «Володарского», ООО «Ц ОФ «Миусинская», ООО «НВП «Юг овостокенергосервис», ООО «П КК «Угле-Донбасс», ООО «Наука , техника, технологии и информ ация», ООО «ГМТ-Девелопмент» , ООО «ГМТ-Интерпрайс»денежн ые средства в безналичной фо рме, под видом оплаты за поста вленные товары, выполненные работы, и предоставленные ус луги, которые фактически не о существлялись. Далее безнали чные денежные средства «конв ертировались»в денежную нал ичность и возвращались заказ чикам данных услуг, за что, неу становленные лица получали д енежное вознаграждение в про центной ставки от суммы «кон вертации»денежных средств.

Для проверки порядка и полноты проведенных расче тов, установления товарности хозяйственных операций ООО «ГМТ-Интерпрайс», ООО «ГМТ-Де велопмент», ООО «Дон-снек», ОО О «Стройтехпроэкт», ООО «Дон басстехмонтаж»с субъектами предпринимательской деятел ьности и установления суммы ущерба причиненного государ ству, возможно не только согл асно первичной бухгалтерско й документации, но и исходя из движения денежных средств п о счетам.

ООО «ГМТ Интерпрайс» (код ЕГРПОУ 35655947) в ПАО «ФИНЕКСБ АНК»(код банка 380311) имеет счет: № 26002300005872 (Украинская гривна).

ООО «ГМТ-Девелопмент» (код ЕГРПОУ 35656147) в ПАО «ФИНЕКСБАНК» (код банка 380311) имеет счет: № 2600130000587 3 (Украинская гривна).

ООО «Дон-снек»(код ЕГРПОУ 36253 588) в ПАО «ФИНЕКСБАНК»(код банк а 380311) имеет счет: № 26008300005821 (Украинс кая гривна).

ООО «Стройтехпроэкт»(код Е ГРПОУ 34534356) в ПАО «ФИНЕКСБАНК»(к од банка 380311) имеет счет: № 26003300005978 (У краинская гривна).

ООО «Донбасстехмонтаж»(ко д ЕГРПОУ 30998282) в ПАО «ФИНЕКСБАНК » (код банка 380311) имеет счет: № 26009300 005820 (Украинская гривна).

Реестры движения денежных средств по счетам ООО «ГМТ-Ин терпрайс», ООО «ГМТ-Девелопм ент», ООО «Донснек», ООО «Стро йтехпроэкт», ООО «Донбасстех монтаж»отображают реальные платежи по операциям, которы е осуществляются предприяти ем, и формирует налоговые обя зательства, кредит. В связи с э тим реестры движения денежны х средств по счетам указанно го предприятия имеет значени е для установления истины по делу.

Выслушав следовател я и исследовав материалы уго ловного дела № 75-11-05-85 представле нные в суде, суд считает, что п редставление о даче разрешен ия на проведение выемки у дол жностных лиц ПАО «ФИНЕКСБАНК »(код банка 380311) документов, кот орые содержат банковскую тай ну, подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст . 178, 179 УПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»№2121-111 от 07.12.2000г., -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку у должностных лиц в помещении ПАО «ФИНЕКСБАНК» (код банка 38 0311) документов, которые содерж ат банковскую тайну, а именно : реестры движения денежных с редств на бумажном и магнитн ом носителях по счетам -

ООО «ГМТ Интерпрайс » (код ЕГРПОУ 35655947): № 26002300005872 (Украин ская гривна),

ООО «ГМТ-Девелопмент» (код ЕГРПОУ 35656147): № 26001300005873 (Украинская г ривна),

ООО «Дон-снек»(код ЕГРПОУ 36253 588: № 26008300005821 (Украинская гривна),

ООО «Стройтехпроэкт»(код Е ГРПОУ 34534356): № 26003300005978 (Украинская гр ивна),

ООО «Донбасстехмонтаж»(ко д ЕГРПОУ 30998282): № 26009300005820 (Украинская гривна).

за период с 01.08.2009 года по дат у предоставления постановле ния суда в банковское учрежд ение с указанием участников финансовых операций, их рекв изитов, кода ЕГРПОУ, номеров с четов, кода банка, назначения платежей и документов, на осн овании которых осуществляли сь финансовые операции, а так же расходных платежных и бан ковских документов о перечис лении или снятии денежных ср едств по счетам, и документов послуживших основанием к от крытию и закрытию данных сче тов, в том числе заявлений на о ткрытие счетов, правоустанав ливающие документы, карточки с образцами подписей и печат ей должностных лиц предприят ий, приказов о назначении на д олжность, заявлений о закрыт ии счетов.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья Княз ьков В.В.