Постанова

від 09.09.2011 по справі 4-2395/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2011 року Справа №4-2395/11

Суддя Тернопільськог о міськрайонного суду Терноп ільської області Багрій Т.Я., п ри секретарі Стус К.І., з участ ю прокурора Нужди Ф.Т., ознайом ившись з поданням старшого с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Терно пільській області Бобровс ького С.Є. від 7.09.2011 року за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. про дачу дозвол у на проведення виїмки докум ентів, які містять банківськ у таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старшим слідчим з ОВ С СВ ПМ ДПА в Тернопільській о бласті Бобровським С.Є. ро зслідується кримінальна спр ава, порушена 4.08.2011 року за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль», за озн аками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській об ласті Бобровський С.Є. за погодженням заступника прок урора Тернопільської област і Гулевського Г.Б. звернувся д о суду із поданням, у якому про сить надати дозвіл на розкри ття банківської таємниці та проведення виїмки банківсь ких документів, які становля ть банківську таємницю від АТ «Сведбанк»(публічне) (М ФО 300164, м.Київ вул.Новокостянти нівська,18Б),зокрема:1. Інформац ії про рух коштів по рахунках № 26009038082301 (код валюти - 980), № 26103038082304 (ко д валюти - 980) ТОВ «Релайф-Дніп ро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рецик лінг») (код ЄДРПОУ 36574280, юр.адрес а: м. Дніпропетровськ, вул. Кір ова, 46/119) за період з 01.01.2010 року (якщ о рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 рок у (якщо рахунок закритий рані ше, то по дату закриття), із заз наченням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказання м їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях;2. Оригіналу (при відсу тності, - її завірена копія) ка ртки із зразками печатки та п ідписів службових осіб ТОВ « Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грінко Д ніпро Рециклінг»);3. Оригіналі в документів (при відсутност і, - їх завірених копій), які под авалися для відкриття та зак риття рахунків ТОВ «Релайф-Д ніпро»(ТОВ «Грінко Дніпро Ре циклінг») (заява про від криття рахунку; свідоцтво пр о державну реєстрацію юридич ної особи; довідка з ЄДРПОУ; до відка про взяття на облік пла тника податків; повідомлення про реєстрацію платника стр ахових внесків; страхове сві доцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначенн я (звільнення службових осіб ), інших протоколів; накази під приємства про призначення (з вільнення) службових осіб; до відка про присвоєння ідентиф ікаційного номера; копії пас портів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юрид ичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щод о відкриття (закриття) рахунк у; та інші);4. Оригіналів докуме нтів (при відсутності, - їх зав ірених копій), які свідчать пр о внесення на рахунки та знят тя з них готівкових коштів (за явки на внесення готівки, при хідні касові ордера, грошові чеки, та інші);5. Оригіналів всі х документів (при відсутност і, - їх завірених копій), які сві дчать про наявність системи «Клієнт-банк»(заява службови х осіб підприємства щодо вст ановлення системи «Клієнт-Ба нк»; договір (угода) обслугову вання банківського рахунку с истемою «Клієнт-Банк»; додат ки (акти прийому-передачі вик онаних робіт) до договору (уго ди) обслуговування банківськ ого рахунку системою «Клієнт -Банк», та інші);6. Зобов' язати АТ «Сведбанк»(публічне) (МФО 3 00164) скопіювати наведену в п. 1 даної постанови інформац ію про рух коштів по рахунках № 26009038082301 (код валюти - 980), № 26103038082304 (ко д валюти - 980) ТОВ «Релайф-Дніп ро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рецик лінг») за період з 01.01.2010 року (якщ о рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 рок у (якщо рахунок закритий рані ше, то по дату закриття), із заз наченням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказання м їх коду ЄДРПОУ з банківсько го комп' ютерного сервера на окремий електронний носій (л азерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу, т а надати згаданий окремий ел ектронний носій (лазерний CD аб о DVD- диск) до виїмки, посилаючис ь на те, що дані документи буду ть використовуватися як дока зи по кримінальній справі №1173 581 порушеній 4.08.2011 року.

З подання слідує, що служб ові особи ТОВ «Релайф-Терноп іль»в період діяльності з 20.05.20 10 року по 31.12.2010 року з метою ухиле ння від сплати податків, офор мили документи про здійсненн я неіснуючих фінансово-госпо дарських операцій, які не мал и наміру проводити з ТОВ «Еко втор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ « Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдва йз Сіті Груп», ПП «Агротра нссервіс-2010» та ТОВ «Реалпром торг», які мають ознаки фікти вності, відобразили їх в бухг алтерському обліку та податк овій звітності, внаслідок чо го незаконно сформували пода тковий кредит з податку на до дану вартість та валові витр ати. В результаті таких злочи нних дій, направлених на несп лату податків до бюджету у вк азаному вище періоді, службо ві особи ТОВ «Релайф-Тернопі ль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 с т. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168 /97-ВР «Про податок на додану ва ртість»із змінами та доповне ннями, занизили належний до с плати податок на додану варт ість всього у сумі 1 309 593 грн., в то му числі за серпень 2010 р. - 815 267 гр н., за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жовтень 2010 р. - 50 417 грн., за листоп ад 2010 р. - 6 143 грн. Крім цього, служ бові особи ТОВ «Релайф-Терно піль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3 , ст. 5 Закону України «Про опод аткування прибутку підприєм ств» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакці ї Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1 997 р.) із змінами та доповненням и, занизили належний до сплат и податок на прибуток в сумі 1 642 371 грн.Всього службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»умисн о ухилилися від сплати подат ків на суму 2 951 964 грн., що є особли во великими розмірами.

Досудовим слідством встан овлено, що у АТ «Сведбанк»(пуб лічне) (МФО 300164) знаходяться від омості про рух коштів по банк івських рахунках № 26009038082301 (код в алюти - 980), № 26103038082304 (код валюти - 980), що належать ТОВ «Релайф-Дні про»(ТОВ «Грінко Дніпро Реци клінг»), картка із зразками пі дписів та відтиском печатки, документи, які подавалися дл я відкриття рахунків, докуме нти, які свідчать про внесенн я на рахунки і зняття з нього г отівки, документи, які свідча ть про наявність системи «Кл ієнт-банк»та мають значення речових доказів по криміналь ній справі.

Прокурор Нужда Ф.Т. под ання підтримав та не запереч ив проти його задоволення.

З метою повного, всебічног о та об'єктивного розслідува ння кримінальної справи, отр имання необхідних доказів, в раховуючи думку прокурора, в важаю, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 60, 62 Закон у України "Про банки та банків ську діяльність", 14-1, ст. 178 ч.3 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задоволь нити.

Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці і пр оведення виїмки оригіналів банківських документів, які становлять банківську таємн ицю від АТ «Сведбанк»(пу блічне) (МФО 300164, м.Київ вул.Новок остянтинівська,18Б),зокрема: 1. Інформації про рух кошті в по рахунках № 26009038082301 (код валют и - 980), № 26103038082304 (код валюти - 980) ТОВ «Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рециклінг») (код ЄДРПО У 36574280, юр.адреса: м. Дніпропетро вськ, вул. Кірова, 46/119) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкр итий пізніше, то з дати відкри ття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок з акритий раніше, то по дату зак риття), із зазначенням дати пе рерахування коштів, суми, під став платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ н а паперових носіях;2. Ори гіналу (при відсутності, - її з авірена копія) картки із зраз ками печатки та підписів слу жбових осіб ТОВ «Релайф-Дніп ро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рецик лінг»);3. Оригіналів доку ментів (при відсутності, - їх з авірених копій), які подавали ся для відкриття та закриття рахунків ТОВ «Релайф-Дніпро »(ТОВ «Грінко Дніпро Рециклі нг») (заява про відкритт я рахунку; свідоцтво про держ авну реєстрацію юридичної ос оби; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про р еєстрацію платника страхови х внесків; страхове свідоцтв о; статут підприємства; прото коли зборів учасників підпри ємства про призначення (звіл ьнення службових осіб), інших протоколів; накази підприєм ства про призначення (звільн ення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаці йного номера; копії паспорті в; договір банківського раху нку; анкета клієнта-юридично ї особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо від криття (закриття) рахунку; та і нші);4. Оригіналів докуме нтів (при відсутності, - їх зав ірених копій), які свідчать пр о внесення на рахунки та знят тя з них готівкових коштів (за явки на внесення готівки, при хідні касові ордера, грошові чеки, та інші);5. Оригінал ів всіх документів (при відсу тності, - їх завірених копій), я кі свідчать про наявність си стеми «Клієнт-банк»(заява сл ужбових осіб підприємства що до встановлення системи «Клі єнт-Банк»; договір (угода) обсл уговування банківського рах унку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-переда чі виконаних робіт) до догово ру (угоди) обслуговування бан ківського рахунку системою « Клієнт-Банк», та інші);6. З обов' язати АТ «Сведбанк»(пу блічне) (МФО 300164) скопіюват и наведену в п. 1 даної постано ви інформацію про рух коштів по рахунках № 26009038082301 (код валюти - 980), № 26103038082304 (код валюти - 980) ТОВ «Релайф-Дніпро»(ТОВ «Грінко Дніпро Рециклінг») за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкр итий пізніше, то з дати відкри ття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок з акритий раніше, то по дату зак риття), із зазначенням дати пе рерахування коштів, суми, під став платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського комп' ютерног о сервера на окремий електро нний носій (лазерний CD або DVD - ди ск) в форматі окремого тексто вого файлу, та надати згадани й окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмк и.

Суддя Багрій Т.Я.