Постанова

від 09.09.2011 по справі 4-2404/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2011 року Справа №4-2404/11

Суддя Тернопільськог о міськрайонного суду Терноп ільської області Багрій Т.Я., п ри секретарі Стус К.І., з участ ю прокурора Нужди Ф.Т., ознайом ившись з поданням старшого с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Терно пільській області Бобровс ького С.Є. від 7.09.2011 року за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. про дачу дозвол у на проведення виїмки докум ентів, які містять банківськ у таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старшим слідчим з ОВ С СВ ПМ ДПА в Тернопільській о бласті Бобровським С.Є. ро зслідується кримінальна спр ава, порушена 4.08.2011 року за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль», за озн аками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ П М ДПА в Тернопільській облас ті Бобровський С.Є. за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. звернувся до су ду із поданням, у якому просит ь надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та пр оведення виїмки банківських документів, які становлять б анківську таємницю від ПАТ «Банк Руский Стандар т»(МФО 380418, м.Київ, вул.Половецьк а 3/42), зокрема:1. Інформації про р ух коштів по рахунку № 26008010305186 (ко д валюти - 980) ТОВ «Грінко Жито мир Рециклінг»(ТОВ «Зелений Форт») (код ЄДРПОУ 36617549, юр.адрес а: м. Житомир, м-н. Путятинський , 4) за період з 01.01.2010 року (якщо рах унок відкритий пізніше, то з д ати відкриття) по 31.12.2010 року (якщ о рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначен ням дати перерахування кошті в, суми, підстав платежу та кон трагентів із вказанням їх ко ду ЄДРПОУ на паперових носія х;2. Оригіналу (при відсутності , - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписі в службових осіб ТОВ «Грінко Житомир Рециклінг»(ТОВ «Зел ений Форт»);3. Оригіналів докум ентів (при відсутності, - їх за вірених копій), які подавалис я для відкриття та закриття р ахунків ТОВ «Грінко Житомир Рециклінг»(ТОВ «Зелений Форт ») (заява про відкриття р ахунку; свідоцтво про держав ну реєстрацію юридичної особ и; довідка з ЄДРПОУ; довідка пр о взяття на облік платника по датків; повідомлення про реє страцію платника страхових в несків; страхове свідоцтво; с татут підприємства; протокол и зборів учасників підприємс тва про призначення (звільне ння службових осіб), інших про токолів; накази підприємства про призначення (звільнення ) службових осіб; довідка про п рисвоєння ідентифікаційног о номера; копії паспортів; дог овір банківського рахунку; а нкета клієнта-юридичної особ и; заяви службових осіб та пов ідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);4. О ригіналів документів (при ві дсутності, - їх завірених копі й), які свідчать про внесення н а рахунки та зняття з них готі вкових коштів (заявки на внес ення готівки, прихідні касов і ордера, грошові чеки, та інші );5. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірен их копій), які свідчать про ная вність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підпри ємства щодо встановлення сис теми «Клієнт-Банк»; договір (у года) обслуговування банківс ького рахунку системою «Кліє нт-Банк»; додатки (акти прийом у-передачі виконаних робіт) д о договору (угоди) обслуговув ання банківського рахунку си стемою «Клієнт-Банк», та інші );6. Зобов' язати ПАТ «Банк Ру ский Стандарт»(МФО 380418) скопіювати наведену в п. 1 дан ої постанови інформацію про рух коштів по рахунку № 26008010305186 (к од валюти - 980) ТОВ «Грінко Жит омир Рециклінг»(ТОВ «Зелений Форт») за період з 01.01.2010 року (якщ о рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 рок у (якщо рахунок закритий рані ше, то по дату закриття), із заз наченням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказання м їх коду ЄДРПОУ з банківсько го комп' ютерного сервера на окремий електронний носій (л азерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу, т а надати згаданий окремий ел ектронний носій (лазерний CD аб о DVD- диск) до виїмки, посилаючис ь на те, що дані документи буду ть використовуватися як дока зи по кримінальній справі №1173 581 порушеній 4.08.2011 року.

З подання слідує, що службов і особи ТОВ «Релайф-Тернопіл ь»в період діяльності з 20.05.2010 ро ку по 31.12.2010 року з метою ухиленн я від сплати податків, оформи ли документи про здійснення неіснуючих фінансово-господ арських операцій, які не мали наміру проводити з ТОВ «Еков тор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Б удінжинірінг-Компані», ТОВ « Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвай з Сіті Груп», ПП «Агротран ссервіс-2010» та ТОВ «Реалпромт орг», які мають ознаки фіктив ності, відобразили їх в бухга лтерському обліку та податко вій звітності, внаслідок чог о незаконно сформували подат ковий кредит з податку на дод ану вартість та валові витра ти. В результаті таких злочин них дій, направлених на неспл ату податків до бюджету у вка заному вище періоді, службов і особи ТОВ «Релайф-Тернопіл ь», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст . 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97- ВР «Про податок на додану вар тість»із змінами та доповнен нями, занизили належний до сп лати податок на додану варті сть всього у сумі 1 309 593 грн., в том у числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн ., за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за ж овтень 2010 р. - 50 417 грн., за листопа д 2010 р. - 6 143 грн. Крім цього, служб ові особи ТОВ «Релайф-Терноп іль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, с т. 5 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції З акону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. ) із змінами та доповненнями, з анизили належний до сплати п одаток на прибуток в сумі 1 642 371 грн.Всього службові особи ТО В «Релайф-Тернопіль»умисно у хилилися від сплати податків на суму 2 951 964 грн., що є особливо великими розмірами.

Досудовим слідством вста новлено, що у ПАТ «Банк Руск ий Стандарт»(МФО 380418) знаходя ться відомості про рух кошті в по банківському рахунку № 260 08010305186 (код валюти - 980), що належит ь ТОВ «Грінко Житомир Рецикл інг»(ТОВ «Зелений Форт»), карт ка із зразками підписів та ві дтиском печатки, документи, я кі подавалися для відкриття рахунків, документи, які свід чать про внесення на рахунки і зняття з нього готівки, доку менти, які свідчать про наявн ість системи «Клієнт-банк»та мають значення речових дока зів по кримінальній справі.

Прокурор Нужда Ф.Т. под ання підтримав та не запереч ив проти його задоволення.

З метою повного, всебічног о та об'єктивного розслідува ння кримінальної справи, отр имання необхідних доказів, в раховуючи думку прокурора, в важаю, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 60, 62 Закон у України "Про банки та банків ську діяльність", 14-1, ст. 178 ч.3 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задоволь нити.

Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці і пр оведення виїмки оригіналів банківських документів, які становлять банківську таємн ицю від ПАТ «Банк Руск ий Стандарт»(МФО 380418, м.Київ, в ул.Половецька 3/42), зокрема:1 . Інформації про рух коштів п о рахунку № 26008010305186 (код валюти - 980) ТОВ «Грінко Житомир Рецикл інг» (ТОВ «Зелений Форт») (код ЄДРПОУ 36617549, юр.адреса: м. Житоми р, м-н. Путятинський, 4) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкр итий пізніше, то з дати відкри ття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок з акритий раніше, то по дату зак риття), із зазначенням дати пе рерахування коштів, суми, під став платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ н а паперових носіях;2. Ори гіналу (при відсутності, - її з авірена копія) картки із зраз ками печатки та підписів слу жбових осіб ТОВ «Грінко Жито мир Рециклінг»(ТОВ «Зелений Форт»);3. Оригіналів доку ментів (при відсутності, - їх з авірених копій), які подавали ся для відкриття та закриття рахунків ТОВ «Грінко Житоми р Рециклінг»(ТОВ «Зелений Фо рт») (заява про відкритт я рахунку; свідоцтво про держ авну реєстрацію юридичної ос оби; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про р еєстрацію платника страхови х внесків; страхове свідоцтв о; статут підприємства; прото коли зборів учасників підпри ємства про призначення (звіл ьнення службових осіб), інших протоколів; накази підприєм ства про призначення (звільн ення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаці йного номера; копії паспорті в; договір банківського раху нку; анкета клієнта-юридично ї особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо від криття (закриття) рахунку; та і нші);4. Оригіналів докуме нтів (при відсутності, - їх зав ірених копій), які свідчать пр о внесення на рахунки та знят тя з них готівкових коштів (за явки на внесення готівки, при хідні касові ордера, грошові чеки, та інші);5. Оригінал ів всіх документів (при відсу тності, - їх завірених копій), я кі свідчать про наявність си стеми «Клієнт-банк»(заява сл ужбових осіб підприємства що до встановлення системи «Клі єнт-Банк»; договір (угода) обсл уговування банківського рах унку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-переда чі виконаних робіт) до догово ру (угоди) обслуговування бан ківського рахунку системою « Клієнт-Банк», та інші);6. З обов' язати ПАТ «Банк Руск ий Стандарт»(МФО 380418) ск опіювати наведену в п. 1 даної постанови інформацію про рух коштів по рахунку № 26008010305186 (код в алюти - 980) ТОВ «Грінко Житоми р Рециклінг»(ТОВ «Зелений Фо рт») за період з 01.01.2010 року (якщо р ахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 року (я кщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазна ченням дати перерахування ко штів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням ї х коду ЄДРПОУ з банківського комп' ютерного сервера на о кремий електронний носій (ла зерний CD або DVD - диск) в форматі о кремого текстового файлу, та надати згаданий окремий еле ктронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмки.

Суддя Багрій Т.Я.