Постанова

від 01.02.2011 по справі 4-397/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-397/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«1» лютого 2011 року Ворошиловський районний суд м. Донецька

Суддя Ворошиловського рай ону м. Донецька Князьков В.В . розглянувши подання слідч ого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бороді нової В.В., узгоджене з засту пником прокурора Донецької о бласті Нестеренком О.І. про н адання дозволу на проведення виїмки у посадових осіб філі ї Донецького обласного управ ління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106), -

В С т а н о в и В :

У провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходи ться кримінальна справа № 75-1 1-05-70, порушена у відношенні дир ектора і головного бухгалтер а ТОВ Фірма «Меркурій» (код Є ДРПОУ 20381369) ОСОБА_3, а також за ступника директора ТОВ Фірм а «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_4 про умисне ухилення від сплати податків у особли во великому розмірі, за ознак ами злочину, передбаченого ч . 3 ст. 212 КК України.

Слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Дон ецькій області Бородінова В. В. звернулася до суду з поданн ям про проведення обшуку в жи тловому приміщенні за адресо ю: м. Донецьк, вул. Університе тська, буд. 58, кв. 65.

В судовому засіданні слідч ий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій о бласті просила задовольнити подання в повному обсязі, мот ивуючи свої вимоги тим, що дир ектор і головний бухгалтер ОСОБА_3, а також заступник ди ректора ОСОБА_4, будучи по садовими особами ТОВ Фірма « Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369), заре єстрованого рішенням виконк ому Донецької міської ради в ід 10.11.1994 р. за юридичною адресою : м. Донецьк, вул. Університет ська, буд. 32, кв. 43, що перебуває на податковому обліку ДПІ у В орошиловському районі м. Дон ецька під № 1666 від 10.11.1994 р., що є пла тником податку на додану вар тість, в період з березня 2008 р. п о лютий 2010 р. діючи умисно, з кор исливих мотивів, маючи мету, н аправлену на ухилення від сп лати податків за попередньою змовою групою осіб, при здійс ненні документально-оформле ної діяльності з постачань, о тримання і відпускання товар но - матеріальних цінностей н ібито від ПП «Донтехкомплект »(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснаб групп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Вів ат-пром» (код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ « Альта Строй» (код ЄДРПОУ 35098846), п орушуючи п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на дода ну вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 р., н езаконно сформував податков ий кредит з податку на додану вартість по вказаних операц іях, внаслідок чого, згідно ви сновку фахівця НІЕКЦ ГУМВД У країни в Донецькій області № 210 від 10.12.2010 р. «в результаті пров едення безтоварних операцій між ТОВ Фірма «Меркурій»і пі дприємствами ЧП «Донтехкомп лект» (код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вто рснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТО В «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), ТОВ Фірма «Меркурій»за пе ріод з березня 2008 р. по лютий 2010 р . не обчислило і не сплатило до бюджету податок на додану ва ртість в сумі 3 796 679,00 грн, і в резу льтаті проведення безтоварн их операцій між ТОВ Фірма «Ме ркурій»і підприємствами ЧП « Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 3 2965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код Є ДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй» (код ЄДРПОУ 35098846) порушені вимог и п.п. 7.4.1 п.7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7. ст. 7 Закону У країни «Про ПДВ», що привело д о фактичного ненадходження д о державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даними органу досудовог о слідства директор і головн ий бухгалтер ТОВ Фірма «Мерк урій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3 , а також заступник директора ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДР ПОУ 20381369) ОСОБА_4 сумісно з ОСОБА_5 (який згідно даних Фо рми 1 відділу ГІРФО Ворошилов ського РВ Донецького ГУ ГУМВ С України в Донецькій област і є чоловіком ОСОБА_4), ОС ОБА_6 (який згідно даних Форм и 1 відділу ГІРФО Ворошиловсь кого РВ ДМУ ГУМВС України в До нецькій області є сином ОСО БА_4) виступили організатор ами групи у складі таких підп риємств, як ТОВ «Інтер»(ЄДРПО У 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Пром етей плюс»(ЄДРПОУ 33013011), основно ю діяльністю яких є вирощува ння та торгівля зерновими ку льтурами. Дані підприємства об' єднані та пов' язані спі льною юридичною адресою, кон тактними телефонами, абонент ами яких є ТОВ Фірма «Меркурі й»(код ЄДРПОУ 20381369) та ОСОБА_8 , яка фактично є бухгалтером ТОВ Фірма «Меркурій». Також п осадовими особами ТОВ «Інтер »(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТО В «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТО В «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011) в иступають пов' язані з ТОВ Ф ірма «Меркурій»особи - ОСОБ А_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5 Крі м цього, дані СПД користуютьс я послугами одного й того ж пр овайдера, відкривають банків ські рахунки в тотожних банк івських установах.

Додатково досудовим слідс твом встановлено, що дані СПД - учасники вказаної групи, з дійснюють закупівлю зернови х культур за грошові кошти у г отівковій формі у фізичних о сіб, що займаються фермерськ ою діяльністю, оформлюючи до кументально вказану закупів лю від ПП «Донтехкомплект»(к од ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгр упп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват -пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Ал ьта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), в ре зультаті чого необгрунтован о формують податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях. Придб ані таким чином зернові куль тури зберігаються в спеціалі зованих сертифікованих скла дських приміщеннях, обладнан их дослідними лабораторіями , які зареєстровані за ТОВ Фір ма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) і розташовані у м. Краматорськ , м. Дебальцево. Відповідно до показів директора ПП «Донте хкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385) О СОБА_7, директора ТОВ «Віват -пром»(код ЄДРПОУ 33913327) ОСОБА_10 вони закупівлею зернових к ультур ніколи не займалися, н а території м. Краматорськ, м. Дебальцево з питань фінансов о-господарської діяльності в казаних підприємств не переб ували.

Досудовим слідством додат ково встановлено, що юридичн ою адресою ТОВ «Про Агро» (код ЄДРПОУ 36560702), яке входить до складу підприємств підконтр ольних учасникам вказаної гр упи, є наступна адреса: м. До нецьк, вул. Університетська, б уд. 58, кв. 65. Житлове приміщенн я, розташоване за даною адрес ою, використовується учасник ам вказаної групи в якості оф ісу, місця зберігання чорнов ої бухгалтерії і належить ОСОБА_11 згідно договіру куп івлі - продажу, що підтверджен о довідкою КП БТІ м. Донецьк № 1547 від 05.01.11.

Таким чином, є достатні підс тави вважати, що за вказаною ю ридичною адресою ТОВ «Про Агро»(код ЄДРПОУ 36560702), можуть знаходитись первинні докуме нти з фінансово-господарсько ї діяльності ТОВ Фірма «Мерк урій», ТОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго» (ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Со ната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Аг ро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Промете й плюс» (ЄДРПОУ 33013011) (код ЄДРПОУ 20381369), у тому числі й по взаємові дносинам з ПП «Донтехкомплек т»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторсна бгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Ві ват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), я кі мають доказове значення п о справі, документи по фактич ному виконанню робіт та руху товарно-матеріальних ціннос тей, чорнові бухгалтерські з аписи, персональні комп' юте ри та інші носії інформації, г рошові кошти та матеріальні цінності, отримані злочинним шляхом, а також печатки та док ументи інших суб' єктів госп одарської діяльності з якими ТОВ Фірма «Меркурій» (код ЄДР ПОУ 20381369) проводить незаконні о перації та які свідчать про п роведення таких операцій слу жбовими особами ТОВ Фірма «М еркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) і, відп овідно, мають значення для вс тановлення об' єктивної іст ини по справі.

Прокурор в судовому засіда нні не заперечував проти зад оволення даного подання про проведення обшуку.

Дослідивши надані суду мат еріали вважаю, що є достатньо підстав стосовно проведення обшуку житлового приміщенн я, розташованого за адресою: м. Донецьк, вул. Університет ська, буд. 58, кв. 65, оскільки він має істотне значення для від повідної кримінальної справ и.

Керуючись ст. 177 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого ВРКС С В ПМ ДПА у Донецькій області Б ородінової В.В. про проведенн я обшуку житлового приміщенн я, розташованого за адресою: м. Донецьк, вул. Університетсь ка, буд. 58, кв. 65- задовольнити.

Проведення обшуку доручит и працівникам СВ ПМ ДПА у Доне цькій області

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: