Постанова

від 01.02.2011 по справі 4-396/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-396/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«1» лютого 2011 року Ворошиловський р айонний суд м. Донецька

Суддя Ворошиловського рай ону м. Донецька Князьков В.В . розглянувши подання слідч ого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бороді нової В.В., узгоджене з засту пником прокурора Донецької о бласті Нестеренком О.І. про н адання дозволу на проведення виїмки у посадових осіб філі ї Донецького обласного управ ління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106), -

В С т а н о в и В :

У провадженні СВ ПМ ДПА у Д онецькій області знаходитьс я кримінальна справа № 75-11-05-70, п орушена у відношенні директо ра і головного бухгалтера ТО В Фірма «Меркурій» (код ЄДРПО У 20381369) ОСОБА_3, а також заступ ника директора ТОВ Фірма «Ме ркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБ А_4 про умисне ухилення від с плати податків у особливо ве ликому розмірі, за ознаками з лочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Дон ецькій області Бородінова В. В. звернулася до суду з поданн ям про проведення обшуку в жи тловому приміщенні за адресо ю: м. Донецьк, пр. Миру, буд. 11, кв . 7.

В судовому засіданні слідч ий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій о бласті просила задовольнити подання в повному обсязі, мот ивуючи свої вимоги тим, що дир ектор і головний бухгалтер ОСОБА_3, а також заступник ди ректора ОСОБА_4, будучи по садовими особами ТОВ Фірма « Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369), заре єстрованого рішенням виконк ому Донецької міської ради в ід 10.11.1994 р. за юридичною адресою : м. Донецьк, вул. Університет ська, буд. 32, кв. 43, що перебуває на податковому обліку ДПІ у В орошиловському районі м. Дон ецька під № 1666 від 10.11.1994 р., що є пла тником податку на додану вар тість, в період з березня 2008 р. п о лютий 2010 р. діючи умисно, з кор исливих мотивів, маючи мету, н аправлену на ухилення від сп лати податків за попередньою змовою групою осіб, при здійс ненні документально-оформле ної діяльності з постачань, о тримання і відпускання товар но - матеріальних цінностей н ібито від ПП «Донтехкомплект »(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснаб групп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Вів ат-пром» (код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ « Альта Строй» (код ЄДРПОУ 35098846), п орушуючи п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на дода ну вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 р., н езаконно сформував податков ий кредит з податку на додану вартість по вказаних операц іях, внаслідок чого, згідно ви сновку фахівця НІЕКЦ ГУМВД У країни в Донецькій області № 210 від 10.12.2010 р. «в результаті пров едення безтоварних операцій між ТОВ Фірма «Меркурій»і пі дприємствами ЧП «Донтехкомп лект» (код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вто рснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТО В «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), ТОВ Фірма «Меркурій»за пе ріод з березня 2008 р. по лютий 2010 р . не обчислило і не сплатило до бюджету податок на додану ва ртість в сумі 3 796 679,00 грн, і в резу льтаті проведення безтоварн их операцій між ТОВ Фірма «Ме ркурій»і підприємствами ЧП « Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 3 2965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код Є ДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй» (код ЄДРПОУ 35098846) порушені вимог и п.п. 7.4.1 п.7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7. ст. 7 Закону У країни «Про ПДВ», що привело д о фактичного ненадходження д о державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даними органу досудовог о слідства директор і головн ий бухгалтер ТОВ Фірма «Мерк урій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3 , а також заступник директора ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДР ПОУ 20381369) ОСОБА_4 сумісно з ОСОБА_5 (який згідно даних Фо рми 1 відділу ГІРФО Ворошилов ського РВ Донецького ГУ ГУМВ С України в Донецькій област і є чоловіком ОСОБА_4), ОС ОБА_6 (який згідно даних Форм и 1 відділу ГІРФО Ворошиловсь кого РВ ДМУ ГУМВС України в До нецькій області є сином ОСО БА_4) виступили організатор ами групи у складі таких підп риємств, як ТОВ «Інтер»(ЄДРПО У 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Пром етей плюс»(ЄДРПОУ 33013011), основно ю діяльністю яких є вирощува ння та торгівля зерновими ку льтурами. Дані підприємства об' єднані та пов' язані спі льною юридичною адресою, кон тактними телефонами, абонент ами яких є ТОВ Фірма «Меркурі й»(код ЄДРПОУ 20381369) та ОСОБА_8 , яка фактично є бухгалтером ТОВ Фірма «Меркурій». Також п осадовими особами ТОВ «Інтер »(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТО В «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТО В «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011) в иступають пов' язані з ТОВ Ф ірма «Меркурій»особи - ОСОБ А_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5 Крі м цього, дані СПД користуютьс я послугами одного й того ж пр овайдера, відкривають банків ські рахунки в тотожних банк івських установах.

Додатково досудовим слідс твом встановлено, що дані СПД - учасники вказаної групи, з дійснюють закупівлю зернови х культур за грошові кошти у г отівковій формі у фізичних о сіб, що займаються фермерськ ою діяльністю, оформлюючи до кументально вказану закупів лю від ПП «Донтехкомплект»(к од ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгр упп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват -пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Ал ьта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), в ре зультаті чого необгрунтован о формують податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях. Придб ані таким чином зернові куль тури зберігаються в спеціалі зованих сертифікованих скла дських приміщеннях, обладнан их дослідними лабораторіями , які зареєстровані за ТОВ Фір ма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) і розташовані у м. Краматорськ , м. Дебальцево. Відповідно до показів директора ПП «Донте хкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385) О СОБА_7, директора ТОВ «Віват -пром»(код ЄДРПОУ 33913327) ОСОБА_10 вони закупівлею зернових к ультур ніколи не займалися, н а території м. Краматорськ, м. Дебальцево з питань фінансов о-господарської діяльності в казаних підприємств не переб ували.

Досудовим слідством додат ково встановлено, що юридичн ою адресою ТОВ «Арго»(код ЄДР ПОУ 31582590), яке входить до складу підприємств підконтрольних учасникам вказаної групи, є н аступна адреса: м. Донецьк, п р. Миру, буд. 11, кв. 7. Житлове при міщення, розташоване за дано ю адресою, використовується учасникам вказаної групи в я кості офісу, місця зберіганн я чорнової бухгалтерії і нал ежить ОСОБА_11 згідно дого вору купівлі - продажу, що підт верджено довідкою КП БТІ м. До нецьк № 1547 від 05.01.11.

Таким чином, є достатні підс тави вважати, що за вказаною ю ридичною адресою ТОВ «Арго» (код ЄДРПОУ 31582590) можуть знаходи тись первинні документи з фі нансово-господарської діяль ності ТОВ Фірма «Меркурій», Т ОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арг о»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДР ПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДР ПОУ 36560702), ТОВ «Прометей плюс»(ЄД РПОУ 33013011) (код ЄДРПОУ 20381369), у тому ч ислі й по взаємовідносинам з ПП «Донтехкомплект»(код ЄДР ПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(к од ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром» (код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Ст рой»(код ЄДРПОУ 35098846), які мають доказове значення по справі, документи по фактичному вик онанню робіт та руху товарно -матеріальних цінностей, чор нові бухгалтерські записи, п ерсональні комп' ютери та ін ші носії інформації, грошові кошти та матеріальні ціннос ті, отримані злочинним шляхо м, а також печатки та документ и інших суб' єктів господарс ької діяльності з якими ТОВ Ф ірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 2038 1369) проводить незаконні опера ції та які свідчать про прове дення таких операцій службов ими особами ТОВ Фірма «Мерку рій»(код ЄДРПОУ 20381369) і, відповід но, мають значення для встано влення об' єктивної істини п о справі.

Прокурор в судовому засіда нні не заперечував проти зад оволення даного подання про проведення обшуку.

Дослідивши надані суду мат еріали вважаю, що є достатньо підстав стосовно проведення обшуку житлового приміщенн я, розташованого за адресою: м. Донецьк, пр. Миру, буд. 11, кв. 7 , оскільки він має істотне з начення для відповідної крим інальної справи.

Керуючись ст. 177 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бо родінової В.В. про проведення обшуку житлового приміщення , розташованого за адресою: м. Донецьк, пр. Миру, буд. 11, кв. 7 - задовольнити.

Проведення обшуку доручит и працівникам СВ ПМ ДПА у Доне цькій області

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: