Постанова

від 24.07.2009 по справі 4-1261/09

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1261/09

ПОСТАНОВА

24 липня 2009 року м. Житомир

Суддя Богунського районно го суду м. Житомира Полонець С .М., розглянувши подання старш ого слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області ст. лейт енант податкової міліції П опушой О.В., про надання дозв олу на отримання роздруківки вхідних та вихідних телефон них дзвінків по матеріалах к римінальної справи № 09/039002, -

ВСТАНОВИВ:

Посилаючись на вимоги ст. 17 8 КПК України старший слідчий СВ Богунського РВ УМВС Украї ни в Житомирській області зв ернувся до суду з поданням пр о надання дозволу на отриман ня роздруківки вхідних та ви хідних телефонних дзвінків т а документів, які надавались користувачем для укладання контракту в ЗАТ «Український мобільний зв»язок» на стіль никовий номер телефону НОМ ЕР_1.

Стариший слідчий в поданні зазначає, що директор ТОВ «Се рвік» (код ЄДР 20400894) ОСОБА_2, д іючи умисно, протиправно, пер еслідуючи мету на ухилення в ід сплати податків в особлив о великих розмірах, в період ч асу з 01.01.2006 року по 31.12.2008 року, шлях ом завищення сум податкового кредиту та заниження об' єк ту оподаткування не нарахува ли та не сплатили до державно го бюджету податку на додану вартість в сумі 980 708 грн. та пода ток на прибутку на прибуток п ідприємства в сумі 1 225 885 грн., а в сього податків в сумі 2 206 593 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету кошті в в особливо великих розміра х на вищевказану суму.

Дане порушення виникло вна слідок відображення в податк овому обліку товариства безт оварних операцій по взаємові дносинам з ТОВ «Спецбуд-Прое кт Україна» код ЄДР 33398195.

Крім того встановлено, що зл очинну схему направлену на с прияння підприємствам -факти чним платникам податку на до дану вартість в ухиленні від сплати даного податку до дер жавного бюджету організувал и ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСО БА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 , ОСОБА_11 які діяли за поп ередньою змовою з рядом кері вників інших підприємств з р ізних регіонів України.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість у підпр иємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ла нцюг «транзитних» та «фіктив них» підприємств, які фактич но фінансово-господарською д іяльністю не займалися, а сам е: ТОВ «Спецбуд-Проект Україн а» код ЄДР 33398195, ТОВ «Сигма-Б» ко д ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ПП «Ан дор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-Д П» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» к од ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн » код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» к од ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575.

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

Проведеними оперативно-пе ревірочними заходами було вс тановлено, що в період 2006-2009 рокі в, на банківські рахунки підп риємств з ознаками фіктивнос ті, а саме: ТОВ «Сигма-Б» код ЄД Р 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ТОВ «Спец буд-Проект Україна» код ЄДР 333 98195, ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «М іртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Дек о Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія -Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелі я-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Ди зайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-К омпані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліг рафія 2006» код ЄДР 34729575, від підпри ємств, що в ході здійснення фі нансово-господарської діяль ності, були зацікавлені в отр иманні готівкових коштів та в отриманні документів, що на дають право на незаконне фор мування кредиту з податку на додану вартість, надійшли ко шти в сумі понад 100 млн. грн. з ПД В, в якості оплати за фактично не надані товари, роботи, посл уги, що сприяло в умисному ухи ленні від сплати податків в о собливо великих розмірах на суму понад 1, 6 млн. грн.

Досудовим слідством по кри мінальній справі встановлен о, що ОСОБА_10 здійснював пе реговори з обговорення фінан сово-господарської діяльнос ті ТОВ «Спецбуд-Проект Украї на» код ЄДР 33398195, ТОВ «Сигма-Б» к од ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ПП «А ндор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс -ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизай н» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор » код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт » код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані » код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2 006» код ЄДР 34729575 по стільниковом у номеру телефону НОМЕР_1 компанії ЗАТ «Український мо більний зв' язок».

З метою встановлення істин и по кримінальній справі, слі дчий просить надати дозвіл н а проведення виїмки в ЗАТ «Ук раїнський мобільний зв' язо к» розташованого за адресою: м. Житомир, майдан Соборний, 1, о ригіналів, а у випадку їх відс утності завірених належним ч ином копій наступних докумен тів: роздруківки вхідних та в ихідних телефонних дзвінків абонента НОМЕР_1, із зазна ченням номеру другого абонен та, часу коли проводилась роз мова, тривалість, типу дзвінк а, серійного номеру телефону (ІМЕІ), азимути та адреси базо вої станції, яка обслуговува ла зв' язок за період з 01.06.2008 ро ку по теперішній час та докум ентів, які надавалися корист увачем для укладання контрак ту з ЗАТ «Український мобіль ний зв' язок», на стільников ий номер телефону НОМЕР_1 і таким чином порушити таємн ицю телефонних розмов.

Дослідивши матеріали спра ви, суд приходить до висновку про безпідставність подання .

Частиною 3 Постанови Плену му Верховного Суду України № 2 визначені обмеження консти туційних прав і свобод людин и і громадянина можливість з астосування яких передбачен о КПК України лише за вмотиво ваним рішенням суду. Серед ни х не передбачена роздруківка вхідних та вихідних дзвінкі в.

Відповідно до вимог кримін ально-процесуального закону , з метою зібрання доказів по к римінальній справі, передбач ено проведення таких слідчих дій як обшук, виїмка, огляд, ос відування, відтворення обста новки та обставин подій.

За вмотивованою постаново ю суду, відповідно до вимог ст . 178 КПК України здійснюється л ише виїмка документів, що ста новлять державну або банківс ьку таємницю.

Відомості, про які просить с тарший слідчий в поданні не є державною або банківською т аємницею, а тому їх виїмка (отр имання) здійснюється в загал ьному порядку, встановленому КПК України на підставі вмот ивованої постанови слідчого .

Керуючись ст.ст. 177, 178 КПК Укра їни, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні п одання про надання дозволу н а отримання роздруківки вхід них та вихідних телефонних д звінків та документів, які на давались користувачем для ук ладання контракту в ЗАТ «Укр аїнський мобільний зв»язок» на стільниковий номер телеф ону НОМЕР_1.

Постанова оскарженню не п ідлягає.