Постанова

від 24.07.2009 по справі 4-1261/09

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1261/09

ПОСТАНОВА

24 липня 2009 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання старшого слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області ст. лейтенант податкової міліції Попушой О.В., про надання дозволу на отримання роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків по матеріалах кримінальної справи № 09/039002, -

ВСТАНОВИВ:

Посилаючись на вимоги ст. 178 КПК України старший слідчий СВ Богунського РВ УМВС України в Житомирській області звернувся до суду з поданням про надання дозволу на отримання роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків та документів, які надавались користувачем для укладання контракту в ЗАТ «Український мобільний зв»язок» на стільниковий номер телефону НОМЕР_1.

Стариший слідчий в поданні зазначає, що директор ТОВ «Сервік» (код ЄДР 20400894) ОСОБА_2, діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період часу з 01.01.2006 року по 31.12.2008 року, шляхом завищення сум податкового кредиту та заниження обєкту оподаткування не нарахували та не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 980 708 грн. та податок на прибутку на прибуток підприємства в сумі 1 225 885 грн., а всього податків в сумі 2 206 593 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на вищевказану суму.

Дане порушення виникло внаслідок відображення в податковому обліку товариства безтоварних операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195.

Крім того встановлено, що злочинну схему направлену на сприяння підприємствам -фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету організували ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 які діяли за попередньою змовою з рядом керівників інших підприємств з різних регіонів України.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися, а саме: ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195, ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575.

За таких обставин, податкові зобовязання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Проведеними оперативно-перевірочними заходами було встановлено, що в період 2006-2009 років, на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195, ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575, від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, надійшли кошти в сумі понад 100 млн. грн. з ПДВ, в якості оплати за фактично не надані товари, роботи, послуги, що сприяло в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на суму понад 1, 6 млн. грн.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_10 здійснював переговори з обговорення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195, ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575 по стільниковому номеру телефону НОМЕР_1 компанії ЗАТ «Український мобільний звязок».

З метою встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить надати дозвіл на проведення виїмки в ЗАТ «Український мобільний звязок» розташованого за адресою: м. Житомир, майдан Соборний, 1, оригіналів, а у випадку їх відсутності завірених належним чином копій наступних документів: роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків абонента НОМЕР_1, із зазначенням номеру другого абонента, часу коли проводилась розмова, тривалість, типу дзвінка, серійного номеру телефону (ІМЕІ), азимути та адреси базової станції, яка обслуговувала звязок за період з 01.06.2008 року по теперішній час та документів, які надавалися користувачем для укладання контракту з ЗАТ «Український мобільний звязок», на стільниковий номер телефону НОМЕР_1 і таким чином порушити таємницю телефонних розмов.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку про безпідставність подання.

Частиною 3 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 2 визначені обмеження конституційних прав і свобод людини і громадянина можливість застосування яких передбачено КПК України лише за вмотивованим рішенням суду. Серед них не передбачена роздруківка вхідних та вихідних дзвінків.

Відповідно до вимог кримінально-процесуального закону, з метою зібрання доказів по кримінальній справі, передбачено проведення таких слідчих дій як обшук, виїмка, огляд, освідування, відтворення обстановки та обставин подій.

За вмотивованою постановою суду, відповідно до вимог ст. 178 КПК України здійснюється лише виїмка документів, що становлять державну або банківську таємницю.

Відомості, про які просить старший слідчий в поданні не є державною або банківською таємницею, а тому їх виїмка (отримання) здійснюється в загальному порядку, встановленому КПК України на підставі вмотивованої постанови слідчого.

Керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні подання про надання дозволу на отримання роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків та документів, які надавались користувачем для укладання контракту в ЗАТ «Український мобільний зв»язок» на стільниковий номер телефону НОМЕР_1.

Постанова оскарженню не підлягає.