Постанова

від 24.07.2009 по справі 4-1260/09

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1260/09

ПОСТАНОВА

24 липня 2009 року м. Житомир

Суддя Богунського районно го суду м. Житомира Полонець С .М., розглянувши подання старш ого слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області ст. лейт енант податкової міліції П опушой О.В., про надання дозв олу на отримання роздруківки вхідних та вихідних телефон них дзвінків по матеріалах к римінальної справи № 09/039002, -

ВСТАНОВИВ:

Посилаючись на вимоги ст. 17 8 КПК України старший слідчий СВ Богунського РВ УМВС Украї ни в Житомирській області зв ернувся до суду з поданням пр о надання дозволу на отриман ня роздруківки вхідних та ви хідних телефонних дзвінків т а документів, які надавались користувачем для укладання контракту з ЗАТ «Київстар» н а стільниковий номер телефон у.

Стариший слідчий в поданні зазначає, що директор ТОВ «Се рвік» (код ЄДР 20400894) ОСОБА_2, д іючи умисно, протиправно, пер еслідуючи мету на ухилення в ід сплати податків в особлив о великих розмірах, в період ч асу з 01.01.2006 року по 31.12.2008 року, шлях ом завищення сум податкового кредиту та заниження об' єк ту оподаткування не нарахува ли та не сплатили до державно го бюджету податку на додану вартість в сумі 980 708 грн. та пода ток на прибутку на прибуток п ідприємства в сумі 1 225 885 грн., а в сього податків в сумі 2 206 593 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету кошті в в особливо великих розміра х на вищевказану суму.

Дане порушення виникло вна слідок відображення в податк овому обліку товариства безт оварних операцій по взаємові дносинам з ТОВ «Спецбуд-Прое кт Україна» код ЄДР 33398195.

Крім того встановлено, що зл очинну схему направлену на с прияння підприємствам -факти чним платникам податку на до дану вартість в ухиленні від сплати даного податку до дер жавного бюджету організувал и ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСО БА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 , ОСОБА_11 які діяли за поп ередньою змовою з рядом кері вників інших підприємств з р ізних регіонів України.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість у підпр иємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріаль них цінностей (проведення бе зтоварних операцій) через ла нцюг «транзитних» та «фіктив них» підприємств, які фактич но фінансово-господарською д іяльністю не займалися, а сам е: ТОВ «Спецбуд-Проект Україн а» код ЄДР 33398195, ТОВ «Сигма-Б» ко д ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ПП «Ан дор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-Д П» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» к од ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн » код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» к од ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575.

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

Проведеними оперативно-пе ревірочними заходами було вс тановлено, що в період 2006-2009 рокі в, на банківські рахунки підп риємств з ознаками фіктивнос ті, а саме: ТОВ «Сигма-Б» код ЄД Р 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ТОВ «Спец буд-Проект Україна» код ЄДР 333 98195, ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «М іртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Дек о Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія -Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелі я-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Ди зайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-К омпані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліг рафія 2006» код ЄДР 34729575, від підпри ємств, що в ході здійснення фі нансово-господарської діяль ності, були зацікавлені в отр иманні готівкових коштів та в отриманні документів, що на дають право на незаконне фор мування кредиту з податку на додану вартість, надійшли ко шти в сумі понад 100 млн. грн. з ПД В, в якості оплати за фактично не надані товари, роботи, посл уги, що сприяло в умисному ухи ленні від сплати податків в о собливо великих розмірах на суму понад 1, 6 млн. грн.

Досудовим слідством по кри мінальній справі встановлен о, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, О СОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_6 , ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСО БА_9, ОСОБА_8, ОСОБА_2, до помагала невстановлена слід ством жінка на ім' я „ОСОБА _12", яка здійснювала перегово ри з обговорення фінансово-г осподарської діяльності ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» ко д ЄДР 33398195, ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» к од ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код Є ДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» ко д ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код Є ДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575 по стільниковому номе ру телефону НОМЕР_1 компан ії ЗАТ «Київстар», за адресою : м. Житомир, вул. Київська, 1.

З метою встановлення істин и по кримінальній справі, слі дчий просить надати дозвіл н а проведення виїмки в ЗАТ «Ки ївстар», за адресою: м. Житомир , вул. Київська, 1, оригіналів, а у випадку їх відсутності зав ірених належним чином копій наступних документів: роздру ківки вхідних та вихідних те лефонних дзвінків абонента НОМЕР_1, із зазначенням ном еру другого абонента, часу ко ли проводилась розмова, трив алість, типу дзвінка, серійно го номеру телефону (ІМЕІ), азим ути та адреси базової станці ї, яка обслуговувала зв' язо к за період з 01.06.2008 року по тепер ішній час та документів, які н адавалися користувачем для у кладання контракту з ЗАТ «Ки ївстар», на стільниковий ном ер телефону НОМЕР_1 і таки м чином порушити таємницю те лефонних розмов.

Дослідивши матеріали спра ви, суд приходить до висновку про безпідставність подання .

Частиною 3 Постанови Плену му Верховного Суду України № 2 визначені обмеження консти туційних прав і свобод людин и і громадянина можливість з астосування яких передбачен о КПК України лише за вмотиво ваним рішенням суду. Серед ни х не передбачена роздруківка вхідних та вихідних дзвінкі в.

Відповідно до вимог кримін ально-процесуального закону , з метою зібрання доказів по к римінальній справі, передбач ено проведення таких слідчих дій як обшук, виїмка, огляд, ос відування, відтворення обста новки та обставин подій.

За вмотивованою постаново ю суду, відповідно до вимог ст . 178 КПК України здійснюється л ише виїмка документів, що ста новлять державну або банківс ьку таємницю.

Відомості, про які просить с тарший слідчий в поданні не є державною або банківською т аємницею, а тому їх виїмка (отр имання) здійснюється в загал ьному порядку, встановленому КПК України на підставі вмот ивованої постанови слідчого .

Керуючись ст.ст. 177, 178 КПК Укра їни, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні п одання про надання дозволу н а отримання роздруківки вхід них та вихідних телефонних д звінків та документів, які на давались користувачем для ук ладання контракту з ЗАТ «Киї встар» на стільниковий номер телефону НОМЕР_1.

Постанова оскарженню не п ідлягає.