Постанова

від 22.07.2011 по справі 4-2348/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-2348/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

г.Донецк 22 июля 2011 г.

Судья Ворошиловског о районного суда города Доне цка Кутья С.Д., рассмотр ев представление следовател я по особо важным делам проку ратуры г. Донецка о проведени и выемки документов, содержа щих банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

Прокуратурой города До нецка расследуется уголовно е дело № 06-15, возбужденное в отн ошении работников ЕНИ в Куйб ышевском районе г. Донецка по признакам преступления, пре дусмотренного ст. 364 ч. 3 УК Укра ины.

В ходе досудебного следст вия по делу установлено, что р уководством ООО «Европромин вест компани», ЕЕРПОУ 34828086, 03.12.2008 г . за № 80115 в ЕНИ в Куйбышевском ра йоне г. Донецка подано уточня ющий расчёт к налоговой декл арации за апрель 2008 г., согласно которому увеличены налоговы е обязательства на налоговый кредит по НДС на сумму 266091 грн.

Согласно обязательному д ополнению № 5 от 03.12.2008 г. № 80113 к указ анному выше уточняющему расч ёту к декларации по НДС за апр ель 2008 г., в которой приведены р асшифровки налоговых обязат ельств и налогового кредита в разрезе контрагентов, по ра зделу II «Налоговый кредит», ус тановлен факт включения плат ельщиком НДС - ООО «Европроми нвест компани»суммы НДС в на логовый кредит от поставщика с условным несуществующим и ндивидуальным налоговым ном ером - 100000000000, что свидетельствуе т о формировании налогового кредита от субъекта, который не зарегистрирован как плат ельщик НДС в сумме 197905,46 грн.

ООО «Европроминвест комп ани»03.12.2008 г. за № 80173 в ЕНИ в Куйбыш евском районе г. Донецка пода но уточняющий расчёт к налог овой декларации за август 2008 г ., согласно которому увеличен ы налоговые обязательства на налоговый кредит на сумму НД С -3616855 грн.

Аналогичные нарушения доп ущены руководством ООО «Евро проминвест компани»в август е, сентябре, октябре, ноябре 2008 г., что привело к формированию налогового кредита от субъе кта, не зарегистрированного как плательщик НДС на общую с умму 300681,62 грн.

Вместе с тем, должностными л ицами ЕНИ в Куйбышевском рай оне г. Донецка в нарушение ст. 13 Закона Украины «О государст венной налоговой службе в Ук раине»№ 509-ХП от 04.12.1990 г. не были ис пользованы предоставленные им права п.п. 4.1.2. п. 4.1. ст. 4 Закона У краины «О порядке погашения обязательств плательщиков н алогов перед бюджетными и го сударственными целевыми фон дами»№ 2181-III от 21.12.2000 г. и п. 1 ст. 11 Зако на Украины «О государственно й налоговой службе в Украине »№ 509-ХП от 04.12.1990 г., п. 7.2. ст. 7 «Порядк а заполнения и предоставлени я налоговой декларации по на логу на добавленную стоимост ь», утверждённого приказом Е НА Украины № 166 от 30.05.1997 г., зарегис трированного в МЮ Украины за № 702/109 от 30.06.2005 г.

В результате указанных нар ушений со стороны должностны х лиц ЕНИ в Куйбышевском райо не г. Донецка за налоговые пер иоды апрель, август, сентябрь , октябрь, ноябрь 2008 г. не были ус тановлены нарушения п.п. 7.2.6. п. 7. 2., п.п. 7.4.5. п. 7.4. ст. 7 Закона Украины « О налоге на добавленную стои мость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г., допущен ные ООО «Европроминвест комп ани»и не доначислено указанн ому предприятию налог на доб авленную стоимость в сумме 2945 582,27 грн.

Определением Хозяйственно го суда Донецкой области от 11. 02.2009 г. по делу № 42/1806 ООО «Европром инвест компани»ликвидирова но в связи с банкротством и та ким образом возможность дона числисть налог на добавленну ю стоимость на указанную выш е сумму утрачена.

Следователь по особо ва жным делам прокуратуры г. Дон ецка обратился в Ворошиловск ий районный суд г. Донецка с пр едставлением о проведении вы емки в отделении «Донецкий р егиональный департамент»АО «Родовид Банк», МФО 394512, г. Донец к, документов, составляющих б анковскую тайну, а именно: юри дических, учётных дел, догово ров об открытии банковских с четов ООО «Европроминвест ко мпани», ЕГРПОУ 34828086; отчёта о дви жении денежных средств с ука занием назначения платежа, н аименования и реквизитов кон трагентов по счету № 2600800967 с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г., что имеет значен ие по делу и позволит установ ить истину.

Принимая во внимание, что у следствия имеется необходим ость в проведении выемки док ументов, содержащих банковск ую тайну, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и ба нковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить проведение вы емки в отделении «Донецкий р егиональный департамент»

АО «Родовид Банк», МФО 394512, г. До нецк, документов, составляющ их банковскую тайну,

а име нно: юридических, учётных дел , договоров об открытии банко вских счетов ООО

«Европро минвест компани», ЕГРПОУ 34828086; о тчёта о движении денежных ср едств

с указанием назначе ния платежа, наименования и р еквизитов контрагентов по сч ету

№ 2600800967 с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г ., что имеет значение по делу и позволит

установить исти ну.

Постановление обжалов анию не подлежит.

Судья Ворошиловского р айонного суда г. Донецка

Постановление объявле ние: « » 2011г.